Estoński CIT 2025. Operacje księgowe, sprawozdanie finansowe i aktualne problemy podatkowe
Bartosz Mazur
Barbara Urbanek-Rajwa
Dlaczego warto zgłosić udział?
O szkoleniu
Estoński CIT 2025. Operacje księgowe, sprawozdanie finansowe i aktualne problemy podatkowe. Dlaczego warto zgłosić udział?
- 6 godzin wiedzy
- Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia i po jego zakończeniu
- Dostęp do nagrań w każdym pakiecie uczestnictwa
- Możliwość uzyskania dostępu do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT
- Profesjonalne materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Imienny certyfikat uczestnictwa
Formuła szkolenia
Część 1
Aspekty bilansowe
(operacje księgowe,
sprawozdanie finansowe)
Prowadząca:
Barbara Urbanek-Rajwa, biegły rewident
Długość: ~ 3 godziny
W ramach tej części omówione zostaną m.in. poniższe tematy:
- Przykładowe księgowania – m.in. w związku z ukrytym zyskiem / wydatkiem niezwiązanym z działalnością
- Zawartość sprawozdania finansowego na EC, w tym nota dodatkowa
Część 2
Aspekty podatkowe
(aktualne problemy, nowe interpretacje
i wyroki)
Prowadzący:
Bartosz Mazur, doradca podatkowy
Długość: ~ 3 godziny
W ramach tej części omówione zostaną m.in. poniższe tematy:
- Samochody w EC. Czy trzeba płacić podatek od prywatnego użytku pracowników? + inne przypadki
- Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością, w tym najnowsza praktyka dotycząca kar umownych.
- Wyjście z estońskiego CIT – jak rozliczyć?
Wybrane bloki tematyczne. Szczegółowy program znajduje się poniżej.
Przykładowe księgowania
Sprawozdanie finansowe
Ujęcie podatku w księgach
Korekty kosztów i przychodów
Eksploatacja samochodów firmowych
Kary umowne
Ukryte zyski
Wydatki niezwiązane z działalnością
Wyjście z estońskiego CIT
Zanim dokonasz zgłoszenia…
Harmonogram szkolenia
Szkolenie online
Cała Polska, 13.02.2025
godz. 10:00-16:00
Dostęp do szkolenia przez platformę szkoleniową (wymagana standardowa przeglądarka i łącze o przepustowości 3 Mbps lub wyższej).
Uczestnictwo umożliwia zadawanie pytań na żywo.
Część 1.
Aspekty bilansowe
(operacje księgowe,
sprawozdanie finansowe)
Prowadząca:
Barbara Urbanek-Rajwa, biegły rewident
Obowiązki bilansowe przed przejściem na CIT estoński
- Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat przed przystąpieniem do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek
- Obowiązek zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami o rachunkowości
- Dane porównawcze w dodatkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień poprzedzający wejście w CIT estoński
Księgi rachunkowe w CIT estońskim
- Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych w systemie CITE
- Transakcje istotne dla ryczałtu od dochodów spółek
- Wyodrębnienie kont analitycznych
- Podatek odroczony
- Stosowanie wybranych uproszczeń a CIT estoński
Wybrane operacje - ujęcie w księgach rachunkowych
- Dochód z tytułu ukrytych zysków
- Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
- Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
- Operacje dotyczące środków trwałych – amortyzacja, dotacje, itp.
- Operacje dotyczące rozliczeń międzyokresowych
- Korekty faktur
- Koszty na przełomie roku
- Duplikaty faktur
- Samochody wspólników
- Wynik finansowy
- Wypłata zysku
- Wypłata dywidendy w księgach rachunkowych
- Wypłata zaliczki na poczet dywidendy w księgach rachunkowych
- Podatek odroczony
Roczne sprawozdanie finansowe w CIT estońskim
- Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
- Informacja dodatkowa
- CIT estoński a nota podatkowa
- Przejście na ryczałt w trakcie roku a roczne sprawozdanie finansowe
- Dane porównawcze w rocznym sprawozdaniu finansowym
Najnowsze zmiany wynikające z zaktualizowanego KSR 2 „Podatek dochodowy”
Część 2.
Aspekty podatkowe
(aktualne problemy, nowe interpretacje i wyroki)
Prowadzący:
Bartosz Mazur, doradca podatkowy
Wydatki niezwiązane z działalnością i ukryte zyski. Aktualna praktyka
- Jednak bez podatku od prywatnego użytku samochodów przez pracowników? Najnowszy wyrok i co z niego wynika
- Ukryte zyski od wydatków samochodowych – moment rozliczenia i podstawa opodatkowania
- Rozliczenie zwrotu składki ubezpieczeniowej
- Wyjazd na rajd
- Samochody kolekcjonerskie
- Podniesienie mocy silnika
- Odszkodowanie wypłacone na rzecz klienta z winy importera
- Kary umowne i odszkodowania
- Alkohol i inne prezenty dla kontrahentów
- Darowizny
- Kradzież towaru; niedobory inwentaryzacyjne
- Wyliczanie limitu 5-krotności w 2025 r.
- Limit 5-krotności a wiele spółek tego samego właściciela
- Wynajem nieruchomości od właściciela – aktualna praktyka
- Pożyczki od i do spółki – orzecznictwo
- Wynagrodzenie prokurenta
- Wynagrodzenia członków rodziny
Pozostałe zagadnienia bieżące
- Planowane zmiany w estońskim CIT. Aktualny status
- JPK_CIT a estoński CIT
- Błędy w księgach – utrata prawa do estońskiego CIT? Odpowiedź na interpelację
- Podziały i łączenia spółek – aktualna praktyka
- Zaliczka na poczet dywidendy – nowa praktyka?
- Brak wypłaty dywidendy pomimo uchwały – co z EC?
- Limit przychodów pasywnych
- Przejście na estoński CIT w trakcie roku a data podpisu na sprawozdaniu
- Reorganizacja w celu skorzystania z estońskiego CIT – unikanie opodatkowania?
- Podatek od nieujawnionych operacji – kiedy należny i za jaki okres? Czy zawsze płatny z odsetkami? Czy zawiązanie rezerwy na „wszystkie potencjalne koszty” załatwia sprawę?
- Wypełnienie OSW-RD za 2024 r.
Wyjście z estońskiego CIT
- Ogólne konsekwencje podatkowe
- Wyjście przed upływem i po upływie 4 lat
- Zagospodarowanie niewypłaconych zysków i odliczenie PIT; jednorazowa zapłata podatku
- Ukryte zyski wypłacane z „estońskich” zysków
- Rozliczenie rezerw i odpisów
- Inne różnice przejściowe
- Amortyzacja
- Co z leasingiem?
- Zaprzestanie działalności po wyjściu z EC
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Wykładowcy
Bartosz Mazur
Doradca podatkowy i partner w Gekko Taxens. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów.
Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Barbara
Urbanek - Rajwa
Biegły rewident z wieloletnim doświadczeniem. Współzałożycielka spółki Nowak & Rajwa Business Services, która od kilkunastu lat tworzy, rozwija i udoskonala systemy zarządzania w przedsiębiorstwach motoryzacyjnych. W swojej pracy skupia się m.in. na prowadzeniu ksiąg rachunkowych firm dealerskich, a także badaniu ich sprawozdań finansowych. Oprócz tego specjalizuje się w kontrolingu i audytach finansowych.
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
Estoński CIT 2025 - szkolenie kompleksowe
- Udział w 1. części szkolenia (operacje księgowe + sprawozdanie finansowe)
- Udział w 2. części szkolenia (aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi
- Dostęp do nagrań ze szkolenia - nielimitowany
- Możliwość zadawania pytań (limit 4 pytań)
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
699 zł
netto + VAT
Estoński CIT 2025 - operacje księgowe + sprawozdanie finansowe
- Udział w 1. części szkolenia (operacje księgowe + sprawozdanie finansowe)
- Udział w 2. części szkolenia (aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi
- Dostęp do nagrań ze szkolenia - na 30 dni
- Możliwość zadawania pytań (limit 2 pytań)
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
449 zł
Estoński CIT 2025 - aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki
- Udział w 1. części szkolenia (operacje księgowe + sprawozdanie finansowe)
- Udział w 2. części szkolenia (aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi
- Dostęp do nagrań ze szkolenia - na 30 dni
- Możliwość zadawania pytań (limit 2 pytań)
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
449 zł
* Na życzenie Uczestnika
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
