Cykliczne, 2-dniowe szkolenie podatkowe dla dealerów. Czerwiec 2024
Marta Szafarowska
Bartosz Mazur
Weronika Grzęda
Anna Ziemnicka-Milej
Dlaczego warto wykupić dostęp do szkolenia?
O szkoleniu
Cykliczne, 2-dniowe szkolenie podatkowe dla dealerów. Czerwiec 2024.
Dlaczego warto wykupić dostęp?
- Dostęp natychmiast po zgłoszeniu
-
Dostęp do nagrań pełnych 2 dni szkolenia
(ponad 13 godz. nagrań) -
Dostęp do nagrań sesji pytań i odpowiedzi
(ponad 3 godz. nagrania)
- Szkolenie uwzględnia specyfikę stacji dealerskich
- Dostęp do nagrań przez 90 dni
- Profesjonalne materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Imienny certyfikat uczestnictwa
Formuła szkolenia:
1. dzień szkolenia
Cała Polska, dostęp natychmiast (on-line)
Długość nagrania:
7 godz. 13 min.
2. dzień szkolenia
Cała Polska, dostęp natychmiast (on-line)
Długość nagrania:
6 godz.
Sesja pytań i odpowiedzi
Cała Polska, dostęp natychmiast (on-line)
Długość nagrania:
3 godz. 38 min.
Biorąc udział w obu dniach szkolenia, dowiesz się między innymi:
Dzień 1.
Jakie zmiany przepisów nastąpią w 2024 r.?
- Na co należy zwrócić uwagę, wdrażając Krajowy System e-Faktur w stacji dealerskiej?
- Jak będzie należało wypełniać poszczególne pola faktury ustrukturyzowanej (analiza schemy, 2. dzień)?
- Czy podatek minimalny to jedyna nowa danina w 2024 r.? Jak kalkulować jego wysokość?
- Na czym polega umowa datio in solutum i czy jej wdrożenie pozwoli uniknąć obowiązku zapłaty PCC?
- Na co zwrócić uwagę, przyjmując lub realizując wpłaty gotówkowe w 2024 r.?
Jaka jest najnowsza praktyka dotycząca środków trwałych i WNIP w stacji dealerskiej?
- Jak prawidłowo określić symbol KŚT i stawkę amortyzacyjną dla najważniejszych środków trwałych w stacji dealerskiej, takich jak pojazdy elektryczne i ładowarki?
- Co trzeba wiedzieć o amortyzacji nieruchomości?
Jak podchodzić do bieżących problemów podatkowych spotykanych u dealerów?
- Jak rozwinęło się orzecznictwo dotyczące rabatów pośrednich i czy w związku z tym wymagana jest zmiana dotychczasowego postępowania?
- Jak na gruncie CIT i VAT ujmować korekty faktur marketingowych wystawianych na rzecz importera?
- Jak kwalifikować dodatkowe wydatki związane z nabyciem samochodów używanych jako towarów handlowych?
Dzień 2.
Co zmienia się na „plus”, jeśli chodzi o akcyzę?
- Co nowego w przypadku podejścia do pojazdów z dwoma rzędami siedzeń?
- Co wynika z orzecznictwa dotyczącego możliwości zwrotu podatku w przypadku WDT mimo czasowej rejestracji?
Jakie są odpowiedzi na najpopularniejsze pytania dotyczące fotowoltaiki i ładowania pojazdów?
- Jakie obowiązki akcyzowe pojawią się w przypadku odprzedaży energii elektrycznej?
- Jak udokumentować ładowanie pojazdu – w zależności od źródła energii i rodzaju klienta (serwisowy, z „zewnątrz”)?
- Jak rozliczyć depozyt konsumencki w systemie net-billing?
Na co zwrócić uwagę przy rozliczeniach z samozatrudnionymi, pracownikami i członkami zarządu?
- Dlaczego rozliczenia z członkami zarządu, będącymi na samozatrudnieniu, mogą się skomplikować?
- Jak rozliczać wydatki na kwiaty, prezenty świąteczne i jubileuszowe oraz wydatki towarzyszące wyjazdom integracyjnym?
- Jakie będą skutki podatkowe programów wynajmu samochodów pracownikom realizowanych w różnych wariantach (z firmą leasingową, importerem, RaC)?
Jak nie narobić sobie problemów przy kwestiach związanych z usługami zwolnionymi od VAT oraz leasingiem?
- Jak alokować zakupy do czynności opodatkowanych i zwolnionych od VAT i w jakich przypadkach możliwa jest rezygnacja ze stosowania zwolnienia?
- Jakie rozliczyć leasing dofinansowany w ramach programu „Mój elektryk”?
- Na co zwrócić uwagę w kontekście cesji, przedterminowego rozwiązania umowy leasingu i kosztów ponoszonych na rzecz leasingodawcy i korzystającego?
Na co zwrócili uwagę Uczestnicy poprzednich edycji szkolenia?
Opinie o szkoleniu
Powyższe opinie pochodzą z systemu ankiet poszkoleniowych. Zostały zweryfikowane i pochodzą od uczestników
cyklicznego 2-dniowego szkolenia podatkowego dla dealerów (edycje czerwiec 2023 i grudzień 2023).
Ponownie spotkamy się osobiście! Sprawdź dostępne...
Lokalizacje
Lokalizacja szkolenia stacjonarnego
Sprawdź, jakie zagadnienia wybraliśmy
Program
Dzień 1.
Prowadzący: Marta Szafarowska, Bartosz Mazur
1. Zmiany przepisów
JPK-CIT od 1.01.2025 r. Jak się przygotować?
Bartosz Mazur
- JPK-CIT od 2025 r. – kogo obejmie w tym terminie?
- Do kiedy pierwsze raportowanie?
- Kiedy zacząć wdrożenie?
- Czym jest i co będzie zawierał?
- Rozporządzenie w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe
- Potencjalne zagrożenia
Planowane zmiany w składce zdrowotnej i wakacje składkowe
Bartosz Mazur
Nowy projekt ustawy dotyczącej KSeF
Marta Szafarowska
- Termin wdrożenia KSeF
- Tryb offline
- Faktury konsumenckie oraz identyfikacja nabywców zwolnionych z VAT
- Obowiązek samoidentyfikacji nabywcy a brak możliwości zaliczania wydatku do kosztów podatkowych
- Faktury za media, usługi telekomunikacyjne i inne „zbiorcze” a możliwość dodawania załączników do faktur w KSeF
- Instalacje certyfikatów do kodów QR przed wdrożeniem KSeF
- Wystawianie faktur poza KSeF, tj. faktur papierowych
2. Wpływ korekt VAT na rozliczenia CIT
Marta Szafarowska
- Wpływ korekt w zakresie poziomu odliczenia VAT na wartość początkową, jeśli samochód jest / staje się środkiem trwałym
- Ujmowanie korekt w zakresie poziomu odliczenia VAT dla potrzeb podatku dochodowego, jeśli samochód jest / staje się towarem handlowym
3. Usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego, sprzedaż polis i przedłużonych gwarancji; likwidacja szkód
Marta Szafarowska
- Obowiązek podatkowy w VAT i zasady dokumentowania
- Co w przypadku rozliczeń z podmiotami zagranicznymi
- Zasady wykazywania przychodu podatkowego
- Co w przypadku gdy zakład ubezpieczeń nie życzy sobie faktury VAT?
- Zawartość faktury na usługi zwolnione od VAT
- Rozliczenia napraw blacharsko-lakierniczych z zakładem ubezpieczeń
– Zaliczki na naprawy blacharsko-lakiernicze a otrzymanie tzw. kwot bezspornych
– Zawartość faktur zaliczkowych
– Obowiązek podatkowy z tytułu zaliczki
– Czy ugoda stanowi podstawę do korekty faktury?
– Naprawy blacharsko-lakiernicze samochodów własnych i kwalifikacja kwot otrzymanych od zakładu ubezpieczeń
– Zawartość faktur zaliczkowych
– Obowiązek podatkowy z tytułu zaliczki
– Czy ugoda stanowi podstawę do korekty faktury?
– Naprawy blacharsko-lakiernicze samochodów własnych i kwalifikacja kwot otrzymanych od zakładu ubezpieczeń
- Warunki zaliczenia nieściągalnych wierzytelności od zakładu ubezpieczeń do kosztów podatkowych
- Wpływ sprzedaży zwolnionej na odliczenie VAT – czy pośrednictwo ubezpieczeniowe i finansowe może być traktowane jako działalność pomocnicza u dealera?
4. Transakcje transgraniczne u dealera
Marta Szafarowska
Nabycie samochodów w ramach WNT
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w akcyzie i VAT
- Kursy NBP mające zastosowanie na gruncie akcyzy, VAT i CIT
- Co składa się na podstawę opodatkowania?
- Korekta akcyzy w przypadku WNT
- Późniejsza rejestracja pojazdu a obowiązki w zakresie VAT-23 i fizycznej zapłaty podatku
- Samodzielne sprowadzenie samochodu z zagranicy – kwalifikacja kosztów z tym związanych
- Dalsza sprzedaż samochodu sprowadzonego w ramach WNT – kiedy VAT marża, a kiedy zasady ogólne?
Sprzedaż samochodów w ramach WDT
- Warunki zastosowania stawki 0%
- Zasady dokumentowania WDT – różnice przy sprzedaży na rzecz osób fizycznych (nowe środki trwałe) i na rzecz podatników, różne warianty transportu pojazdów a wymogi dokumentacyjne
- Moment powstania obowiązku podatkowego
- Otrzymanie zaliczki a WDT
- Kursy NBP mające zastosowanie na gruncie VAT i CIT
- Faktura wystawiona znacznie wcześniej niż przemieszczenie pojazdu – konsekwencje
- WDT a zwrot akcyzy – warunki
- Sprzedaż części – zasady dokumentowania wywozu
- Jak nie wpaść w obowiązki w zakresie sprzedaży wysyłkowej?
Eksport
- Warunki zastosowania stawki 0%
- Pobór zaliczki i zastosowanie stawki 0%
- Wymagana dokumentacja
- Komunikat IE599 – co powinien zawierać?
- Zabezpieczenia dla dealera na wypadek braku wywozu pojazdu
Import
- Powstanie obowiązku podatkowego
- Podstawa opodatkowania
- Możliwość rozliczenia VAT z tytułu importu w procedurze uproszczonej
- Import poprzez inny kraj a skutki podatkowe (w tym transakcje na morzu)
Sprzedaż na rzecz żołnierzy i dyplomatów – aktualne warunki dla zastosowania stawki 0% VAT
5. Działania marketingowe w stacji dealerskiej – bony, vouchery, konkursy
Marta Szafarowska
Nieodpłatne przekazanie bonu / vouchera na usługi, szkolenia, eventy, użyczenia pojazdu bądź akcesoria
- Czy może podlegać VAT?
- Kiedy powstaje przychód podatkowy?
- Kiedy powstaje przychód po stronie odbiorcy bonu / vouchera (klienta), a kiedy przychód ten jest zwolniony z opodatkowania?
Sprzedaż bonu / vouchera na rzecz klientów
- Kiedy bon jednego, a kiedy różnego przeznaczenia?
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT?
- Kiedy powstaje przychód podatkowy przy sprzedaży bonu / vouchera?
- Czy sprzedaż bonu / vouchera po symbolicznej cenie eliminuje ryzyko powstania przychodu po stronie klienta?
Pozostałe kwestie
- Vouchery emitowane przez importera a zobowiązanie dealera do realizacji świadczeń, za które jest następnie wynagradzany?
- Oznaczanie bonów / voucherów i czynności z tym związanych w ramach JPK
- Zakup bonu / vouchera z ograniczonym terminem ważności – co w przypadku braku ich wydania / sprzedaży klientowi – wpływ na koszty podatkowe i odliczenie VAT
- Zakup bonu / vouchera różnego przeznaczenia od podmiotów zagranicznych
- Upominki przekazywane klientom – kiedy mogą zostać uznane za reklamę, a kiedy za reprezentację; kiedy powstaje obowiązek naliczenia VAT należnego
Konkursy – skutki podatkowe wydania nagród
- Konkurs organizowany przez dealera – warunki uznania przedsięwzięcia za konkurs
- Zasady opodatkowania nagród wydanych w ramach konkursu
- Konkursy organizowane przez agencje marketingowe – kto zobowiązany jest do rozliczenia PIT
6. Zagadnienia bieżące w stacji dealerskiej
Marta Szafarowska
- Rozliczenia szkód na pojeździe z najemcą
- Spisanie wierzytelności w zakresie VAT, w tym z nierozliczonych korekt faktur
- Nieściągalne należności – możliwości i warunki zaliczenia do kosztów
- Rozliczanie szkód transportowych przy zakupie nowego pojazdu – faktura czy nota?
- Sprzedaż pojazdów z kilkuletnim pakietem serwisowym – rozliczenie podatkowe (koszty i przychód)
- Wydatki poniesione bezpośrednio przed fizycznym wydaniem pojazdu w związku z jego sprzedażą – odliczenie VAT i zaliczenie do kosztów
- Koszty magazynowania nowych samochodów na placach zewnętrznych – kwalifikacja kosztu
- Błędnie zafiskalizowana sprzedaż / błędnie wystawiona faktura na osobę fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – czy możliwa korekta?
- Złomowanie towarów uszkodzonych, przeterminowanych itp. – warunki zaliczenia do kosztów
- Obowiązek rejestracji pojazdów używanych kupowanych z zamiarem dalszej odprzedaży – wpływ na VAT-26, odliczenie VAT i koszty podatkowe
Dzień 2.
Prowadzący: Bartosz Mazur, Weronika Grzęda, Anna Ziemnicka-Milej
1. Ustawa deregulacyjna i zmiany w ordynacji podatkowej z perspektywy firmy dealerskiej
Bartosz Mazur
Ordynacja
- Rozwiązania dotyczące oprocentowania nadpłat powstałych w wyniku orzeczeń TSUE
- Rozszerzenie domniemania zachowania terminu przy wnoszeniu pism do organów podatkowych
- Wykreślenie art. 70 par. 6 pkt 1. służącego wydłużaniu pięcioletniego okresu przedawnienia
Pozostałe zmiany
- Brak ZUS w działalności nierejestrowej
- Kasowy PIT
- Brak kar za nieumyślne zatrudnienie cudzoziemca bez dochowania formalności
2. Transakcje dotyczące dealerstwa. Sprzedaż firmy, zakup przedsiębiorstwa, likwidacja działalności. Zarys tematyki i kluczowe punkty do analizy
Bartosz Mazur
- Formuły sprzedaży biznesu dealerskiego (sprzedaż nieruchomości/sprzedaż ZCP/sprzedaż przedsiębiorstwa/sprzedaż udziałów w spółce)
- Sprzedaż dealerstwa – skutki podatkowe. CIT, VAT, PIT, składka zdrowotna
- Zaangażowanie fundacji rodzinnej do sprzedaży dealerstwa
- Zakup dealerstwa – rozliczenie podatkowe u kupującego. Koszty podatkowe, PCC, odliczenie VAT
- Likwidacja działalności jednoosobowej dealera – skutki w PIT i VAT
- Rozliczenie podatkowe likwidacji spółki
3. Rozliczenia z samozatrudnionymi
Bartosz Mazur
- Rozliczenia związane z używaniem samochodów przez samozatrudnionych
- Rozliczenia związane z delegacjami samozatrudnionych
- Rozliczenia związane z konkursami i innymi przedsięwzięciami kierowanymi do samozatrudnionych
4. Estoński CIT. Zagadnienia bieżące
Bartosz Mazur
- Jeden wspólnik, dwie spółki – brak prawa do CIT estońskiego? Wyjaśnienie zamieszania z pismem US opublikowanym w mediach
- Wejście do EC w trakcie roku. Kiedy zamknąć księgi? Na co uważać? Czy warto przeprowadzić audyt powdrożeniowy EC i na co zwrócić uwagę?
- Estoński CIT a sprawozdanie z terminów w transakcjach handlowych – składać czy nie?
- Samochody dla pracowników a wydatki niezwiązane. Czy rzeczywiście trzeba płacić podatek? Czy warto zawnioskować o interpretację?
- Użytek odpłatny. Czy warto go wprowadzić?
- Ukryte zyski. Netto czy brutto – najnowsza praktyka
- Podatek od nieujawnionych operacji. Kiedy i jak go zapłacić, na co uważać? Co z kosztami rozliczanymi rezerwą?
- Obowiązkowe używanie samochodu elektrycznego. Co z CIT estońskim? Jakie skutki w PIT i VAT? Czy takie działanie jest legalne?
- Zakup wyposażenia do samochodu i późniejsza korekta. Co z CIT estońskim i VAT?
- Faktury od leasingu za udzielenie informacji organom ścigania
- Kara administracyjna za niezgłoszenie zakupu samochodu
- Koszty związane z przygotowaniem do sukcesji – ukryte zyski?
- CIT estoński a fundacja rodzinna – można łączyć czy nie? Co się bardziej opłaca?
- Reorganizacja w celu skorzystania z estońskiego CIT – unikanie opodatkowania?
- Brak wypłaty dywidendy pomimo uchwały – co z EC?
- Wynagrodzenie prokurenta – opodatkowane czy nie?
- Wynagrodzenia członków rodziny – opodatkowane czy nie?
5. Akcyza w stacji dealerskiej. Nowe orzecznictwo (i nie tylko)
Weronika Grzęda
- Zwolnienie z akcyzy samochodów osobowych wykorzystywanych do celów badawczych – projekt ustawy deregulacyjnej
- Nowe orzecznictwo dotyczące akcyzy od pojazdów z dwoma rzędami siedzeń (brygadówki) – na co zwrócić uwagę, oceniając samochód w zakresie tego, czy podlega on opodatkowaniu akcyzą?
- Zmiana w Notach wyjaśniających do Nomenklatury scalonej Unii Europejskiej do pozycji 8703 (zmiana dotycząca vanów z dwoma rzędami siedzeń (brygadówki))
- Zmiana podejścia organów do opodatkowania akcyzą tzw. miękkich hybryd
6. Stosowanie przepisów AML a projektowane zmiany
Anna Ziemnicka-Milej
- Podstawowe obowiązki na gruncie AML instytucji obowiązanych, które przyjmują lub dokonują płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro
- Limity płatności gotówkowych – jakie rodzaje płatności powodują, że dany podmiot staje się instytucją obowiązaną, a jakie powodują obowiązek raportowania transakcji?
- Regulacje polskiej ustawy AML dotyczące płatności gotówkowych a transakcje zagraniczne
- Definicja płatności gotówkowej a wpłatomaty, wpłaty gotówki w bankach itp.
- Transakcje powiązane przekraczające łączną wartość 10 000 euro płatności gotówkowej – czy powodują spełnienie przesłanki do uznania podmiot przyjmujący te płatności za instytucję obowiązaną?
- Transakcje rozbite – gotówka + przelew – kiedy powodują nabycie statusu instytucji obowiązanej?
- Moment nabycia statusu instytucji obowiązanej – zawarcie umowy czy przyjęcie płatności?
- Czy można całkowicie znieść transakcje gotówkowe w salonie dealerskim?
- Ogólne uwagi dotyczące zasady wyznaczania beneficjenta rzeczywistego w spółkach, w tym spółkach osobowych
7. Ustawa o sygnalistach. Jakie zmiany dla dealera?
Anna Ziemnicka-Milej
- Zakres regulacji i termin wejścia ich w życie
- Kryterium zatrudnienia – nowe zasady
- Nowe obowiązki proceduralne
- Wewnętrzna procedura – od kiedy i co powinna zawierać?
- Zgłoszenia wewnętrzne i zewnętrzne
- Sankcje
Sesja pytań i odpowiedzi
Prowadzący: Marta Szafarowska, Bartosz Mazur
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
Szkolenie online
Standardowy
1 osoba z firmy: 699 zł
- Dostęp natychmiast po zgłoszeniu
- Dostęp do nagrań pełnych 2 dni szkolenia (ponad 13 godzin nagrań)
- Dostęp do nagrań sesji pytań i odpowiedzi (ponad 3 godz. nagrania)
-
Dostęp do nagrań ze szkolenia
(na 90 dni) - EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Dostęp do 30-minutowego nagrania M. Szafarowskiej na temat rozliczeń z importerami z tytułu bonusów ilościowych i jakościowych
699 zł
netto + VAT
Wykupując dostęp do nagrań ze szkolenia, pozyskasz wartościową wiedzę. Wypełnij…
Formularz zgłoszeniowy
Administratorem danych osobowych jest Gekko Taxens Akademia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Twardej 18. Informacje na temat ochrony i przetwarzania danych osobowych zawarte są w Informacji o ochronie danych osobowych. Przysługuje Pani/Panu prawo wglądu w swoje dane oraz ich poprawiania, a także cofnięcie zgody na przetwarzanie danych osobowych w dowolnym momencie. W tym celu prosimy o kontakt pod adresem: daneosobowe@gtakademia.pl
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Wykładowcy
Marta Szafarowska
Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w szeroko rozumianych zagadnieniach podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej.
Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu CIT, VAT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji, zyskując autorytet, uznanie i sympatię uczestników.
Bartosz Mazur
Doradca podatkowy i partner w Gekko Taxens. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów.
Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Weronika Grzęda
Adwokat, menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie VAT i podatku akcyzowego. Zajmuje się m.in. międzynarodowym obrotem towarowym na gruncie VAT i opodatkowaniem akcyzą wyrobów energetycznych, napojów alkoholowych i samochodów. Doradza podmiotom m.in. z branż farmaceutycznej, motoryzacyjnej, leasingowej i handlowej. Reprezentuje klientów przed sądami i organami administracji. Oprócz bieżącego doradztwa prawnego i podatkowego zajmuje się również prowadzeniem przeglądów i szkoleń podatkowych.
Anna
Ziemnicka-Milej
Partner i adwokat w Gekko Taxens. Zajmuje się obsługą sporów sądowych, postępowaniami karnymi skarbowymi oraz sprawami z zakresu prawa własności intelektualnej, w szczególności prawem autorskim.
Współpracuje z dealerami, świadcząc pomoc prawną m.in. w zakresie RODO, przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) i zagadnień związanych z ochroną środowiska, w tym w odniesieniu do ustawy o recyklingu pojazdów.
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
