Estoński CIT po zmianach obowiązujących od 1 stycznia 2022 r. 34 najważniejsze pytania i odpowiedzi
Najważniejsze informacje
Długość: 2 godz. 51 min.
Prowadzący: Bartosz Mazur
Dodatkowe informacje: Dostęp do szkolenia obejmuje również nagranie sesji pytań i odpowiedzi o długości 2 godz. 13 min.
Cena: 299 zł netto + VAT
Program
Wprowadzenie do systemu estońskiego
- Do kiedy należy złożyć zawiadomienie do US o wyborze nowej formy opodatkowania? Czy nie jest już na to za późno?
- Na czym dokładnie polega estoński CIT?
- Co zmienił Polski Ład i dlaczego teraz estoński CIT należy traktować jako realną alternatywę dla dotychczasowej formy opodatkowania?
- Jakie stawki CIT i PIT obowiązują w systemie estońskim? Jakie wątpliwości prawne są z tym związane?
Estoński CIT – dla kogo tak, dla kogo nie?
- Jakie warunki należy spełnić, by zacząć korzystać z estońskiego CIT?
- Jakie przesłanki wykluczają możliwość opodatkowania w systemie estońskim?
- Czy po przekształceniu ze spółki jawnej lub JDG skorzystamy z estońskiego CIT?
- Czy jeśli do spółki wniesiono przedsiębiorstwo np. w 2005 r., będziemy mieć możliwość skorzystania z estońskiego CIT?
- Czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub spółka komandytowa skorzysta z sytemu estońskiego?
Wchodzimy do Estonii
- Jakie obowiązki księgowe pojawiają się „na wejściu” do systemu estońskiego?
- Co należy zgłosić do Urzędu Skarbowego?
- Jakie oświadczenie powinni złożyć wspólnicy spółki, która korzysta z estońskiego CIT?
- Jak obliczyć podatek od różnic przejściowych?
- Czy zapłacimy podatek od przekształcenia?
Codzienne życie w estońskim CIT
- Co podlega opodatkowaniu i kiedy?
- Czym są „ukryte zyski”?
- Czym są „wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą”?
- Jak wygląda ewidencja księgowa i raportowanie do Urzędu Skarbowego w estońskim CIT?
- Jakie deklaracje musimy składać? Jakie obowiązują nas terminy płatności? Czy dotyczą nas jakieś inne obowiązki, których nie mieliśmy do tej pory?
- Jak na gruncie estońskiego CIT traktować wydatki niestawnowiące kosztu uzyskania przychody (NKUP), takie jak np. ukryta dywidenda, amortyzacja księgowa, leasing księgowy, koszty reprezentacji, rezerwy? Co z różnicami przejściowymi (np. odsetki, koszty wynagrodzeń)?
- Jakie obowiązki w zakresie białej listy podatników VAT oraz płatności bezgotówkowych mają podmioty opodatkowane estońskim CIT?
- Czy w systemie estońskim możemy rozliczyć straty podatkowe?
- Na jakie pułapki powinny uważać podmioty w systemie estońskim?
- Jakie będą skutki utraty prawa do korzystania z estońskiego CIT?
- Co jeśli spółka nie osiąga zysków? Jak fiskus zareaguje na brak podatku w spółce?
- Czy można łączyć estoński CIT z najmem nieruchomości lub wynagrodzeniami zarządu?
- Jakie obowiązki w zakresie cen transferowych mają podmioty korzystające z estońskiego CIT?
- Jak rozliczać podatek u źródła w przypadku podmiotu korzystającego z estońskiego CIT?
Estoński CIT – czy to się opłaca?
- Kto w szczególności powinien rozważyć estoński CIT?
- Estoński CIT a spółka komandytowa lub spółka komandytowo-akcyjna. Co wybrać i kiedy?
- Jakie korzyści osiągniemy, przechodząc na estoński CIT? (Odpowiedź zostanie udzielona na podstawie autorskiego Kalkulatora Polski Ład, służącego liczeniu opłacalności poszczególnych form opodatkowania). Kliknij, aby przejść do strony Kalkulatora
- Nasza struktura nie pozwala obecnie skorzystać z estońskiego CIT. Co i jak możemy zmienić, by uzyskać tę możliwość?
Alternatywa dla estońskiego CIT
- Czy zamiast przechodzić na estoński CIT, możemy skorzystać ze specjalnego „funduszu inwestycyjnego”?
- Czy fundusz jest dobrą alternatywą dla systemu estońskiego?
- Kto może skorzystać z funduszu i jakie daje on korzyści?
Prowadzący
Bartosz Mazur
Partner i doradca podatkowy w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów. Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.