Marta Szafarowska

Bartosz Mazur

Maciej Gierada

Łukasz Andruszkiewicz

Dlaczego warto zgłosić udział?

O szkoleniu

Zgłaszając udział w cyklicznym szkoleniu podatkowo-prawnym dla branży leasingowej (edycja – grudzień 2024) – w zależności od wybranego pakietu – możesz otrzymać:

Wybrane bloki tematyczne. Szczegółowy program znajduje się poniżej

JPK-CIT

Podatek minimalny (polski i globalny)

Dystrybucja kart do ładowania a obrót energią

Zmiany w podatku od nieruchomości

Konkursy i programy motywacyjne

Subwencje i dofinansowania 

Elektromobilność – zagadnienia podatkowe

KSeF – nowy projekt ustawy

Wypowiedzenie umowy leasingu a możliwość jej kontynuowania 

Ceny transferowe w branży finansowej – aktualne trendy

Degresywna metoda amortyzacji – kiedy możliwa?

Najnowsze orzeczenia i interpretacje ważne dla branży

Zanim dokonasz zgłoszenia…

Harmonogram szkolenia

Szkolenie online

Cała Polska, 12.12.2024

godz. 10:00-17:00

Dostęp do szkolenia przez platformę szkoleniową (wymagana standardowa przeglądarka i łącze o przepustowości 3 Mbps lub wyższej).

Uczestnictwo umożliwia zadawanie pytań na żywo.

Sprawdź, jakie zagadnienia wybraliśmy

Program

JPK_CIT

  • Kogo dotyczy JPK_CIT i od kiedy?
  • JPK_CIT a JPK_KR
  • Obliczanie progu przychodowego – kwestie praktyczne
  • Obligatoryjne i fakultatywne elementy JPK_CIT
  • Kwestie strategiczne 
  • Sankcje

Podatek minimalny „krajowy”

  • Kwestia porządkująca – podatki minimalne w Polsce
  • Kogo dotyczy podatek minimalny 
  • Podmioty, których nie dotyczy podatek minimalny
  • Zasady kalkulacji rentowności
  • Podstawa opodatkowania
  • Odliczenie podatku minimalnego od CIT

Podatek minimalny „globalny”

  • Kogo dotyczy opodatkowanie?
  • Rodzaje i zasady opodatkowania w ramach opodatkowania wyrównawczego
  • Kwalifikowany dochód jednostki składowej
  • Bezpieczne przystanie oraz przepisy szczególne w okresie początkowym
  • Obowiązki deklaracyjne i raportowe
  • Opinia w sprawie opodatkowania wyrównawczego

Konkursy, programy motywacyjne i sprzedaż premiowa

  • Działalność sprzedażowa firm leasingowych – definicje działań
  • Konkurs – definicja 
  • Zwolnienia podatkowe w konkursach
  • Konkursy dla samozatrudnionych i pracowników
  • Programy motywacyjne – „konkursy” dla handlowców
  • Współpraca z agencją – skutki podatkowe

Zmiany w podatku od nieruchomości od 1.01.2025 – perspektywa firm leasingowych

  • Nowa definicja budynku i budowli – porównanie zakresu opodatkowania podatkiem od nieruchomości obiektów w obecnym stanie prawnym i po zmianach
  • Nowe obiekty podlegające opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości
  • Wewnętrzna kontrola zasad kwalifikacji obiektów na potrzeby podatku od nieruchomości
  • Terminy złożenia deklaracji na 2025 r.
  • Zasady dokonywania płatności podatku oraz jego rozliczenie za 1. kwartał 2025 r.

Krajowy System e-Faktur – nowelizacja przepisów

  • „Etapowy” harmonogram wdrażania obowiązkowego KSeF
  • Możliwość korzystania z trybu offline
  • Certyfikat wystawcy faktur a wystawianie faktur w sytuacjach awaryjnych
  • Faktury konsumenckie
  • Załączniki do faktur
  • Odroczenie niektórych obowiązków i stosowania kar

Samochody elektryczne

  • Dystrybucja kart do ładowania pojazdów – cedowanie praw na wyspecjalizowane podmioty a obrót energią (case studies – umowy z operatorami)
  • Elektromobilność
– zużycie energii przez pracownika do celów prywatnych – wypłata równowartości kwot,
– refaktury za energię ładowaną poza terytorium Polski,
– ładowarka jako środek trwały
  • Amortyzacja samochodów elektrycznych oraz limity amortyzacji jakie będą obowiązywać dla samochodów w przyszłości

Zagadnienia bieżące – perspektywa finansującego

  • Subwencje i dofinansowania – stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych
  • Mandaty i wezwania do uiszczenia opłat publicznoprawnych – obowiązki finansującego i kwalifikacja na gruncie VAT 
  • Wynajem auta wraz z udostępnieniem karty paliwowej – zasady fakturowania 
  • Reklamacja i rabat na przedmiot leasingu – perspektywa finansującego 
  • Wypowiedzenie umowy leasingu a możliwość jej kontynuowania – wskazówki w oparciu o najnowsze orzecznictwo 
  • Degresywna metoda amortyzacji – warunki zastosowania w odniesieniu do pojazdów ciężarowych będących środkami trwałymi finansującego 
  • Utrata składników majątku niemających wartości podatkowej (niespłacona pożyczka) a koszty podatkowe 
  • Strata powstała w wyniku oszustwa a koszty podatkowe 
  • Transfer dotychczasowych pracowników na umowy o współpracy B2B a decyzja Szefa KAS z 12.06.2024 r. 
  • Parkowanie w miejscu zamieszkania pracownika mobilnego a odliczenie VAT – nowe orzecznictwo 
  • Wypłata dywidendy a obowiązek weryfikacji statusu beneficjenta rzeczywistego 

Zagadnienia bieżące – perspektywa korzystającego

  • Część odsetkowa raty w leasingu operacyjnym a koszty finansowania dłużnego
  • Możliwość odliczenia 100% VAT od wykupu leasingowanego pojazdu użytkowanego w systemie mieszanym – perspektywa korzystającego
  • Sprzedaż poleasingowego pojazdu na preferencyjnych warunkach na rzecz pracownika a skutki na gruncie ZUS, PIT i VAT 
  • Koszty opłaty wstępnej, rat i wykupu – możliwość objęcia ich tzw. ulgą na prototyp 
  • Udostępnienie samochodów zagranicznego podatnika na rzecz polskiego oddziału – czy wystąpi obowiązek podatkowy w akcyzie?

Ceny transferowe w branży finansowej – aktualne trendy

  • Ceny transferowe – nowości 2025
  • Transakcje finansowe – obszar szczególnej (u)wagi
  • Korekty dochodowości/TP problematyczne jak nigdy wcześniej?
  • Co słychać u fiskusa? Czynności sprawdzające i kontrole – obecne i nadchodzące trendy
  • Digitalizacja „podatków” – jak wpływa na obowiązki TP (i nie tylko) branży finansowo-leasingowej? 

VAT i podatek od nieruchomości

Prowadząca:
Marta Szafarowska

NOWE PRZEPISY

  • KSeF – nowy projekt ustawy
  • Zmiany w ordynacji podatkowej
  • Ustawa o rachunkowości  – podwyższenie progów określających obowiązek badania sprawozdania finansowego
  • Zmiana definicji budowli i budynku jako przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości – nowa koncepcja Ministerstwa Finansów

ORZECZNICTWO

  • Koparki, żurawie, betoniarki a obowiązek składania VAT-23 – orzecznictwo
  • Faktury wystawione z naruszeniem terminu a prawo do odliczenia podatku naliczonego 
  • Odpowiedzialność za wystawienie „pustych” faktur przez nieuczciwego pracownika – wymagana należyta staranności w zakresie nadzoru
  • Rozliczanie składek ubezpieczeniowych z korzystającymi – AC i OC, prefinansowanie a marża, praktyki rynkowe
  • Odszkodowania należne od dostawców dla korzystających – jak rozliczyć? Wpływ na wartość początkową przedmiotu leasingu
  • Faktoring – nabycie wierzytelności, zasady opodatkowania, rozliczenie dla celów CIT

Podatek dochodowy i składki ZUS

Prowadzący:
Bartosz Mazur

NOWE PRZEPISY

  • JPK-CIT
  • Globalny podatek minimalny a „polski” podatek minimalny 
  • Oskładkowanie wszystkich umów cywilnoprawnych 
  • Ustawa deregulacyjna a zmiany podatkowe

ORZECZNICTWO I ZAGADNIENIA BIEŻĄCE

  • WHT – zagadnienia bieżące w działalności firm leasingowych:
– Płatności do podmiotów powiązanych – najpowszechniejsze problemy 
– WHT od odsetek w poszczególnych formach finansowania – co z faktoringiem? 
– Oddziały zagranicznych dostawców finansowania – ryzyka 
– Opinia o stosowaniu zwolnienia – jak ją uzyskać? Aktualna praktyka LUS
  • Skutki podatkowe rabatów pośrednich w leasingu – nowa interpretacja
  • Możliwość wstecznej korekty stawek amortyzacji – nowe orzecznictwo
  • Możliwość wyleasingowania niekompletnego środka trwałego?
  • Jednorazowa amortyzacja przedmiotu zbiorczego
  • Niewykorzystana część składki ubezpieczeniowej a rozpoznanie kosztu po stronie finansującego

Akcyza

Prowadząca:
Weronika Grzęda

NOWE PRZEPISY

  • Zwolnienie z akcyzy samochodów osobowych wykorzystywanych do celów badawczych – projekt ustawy deregulacyjnej

ORZECZNICTWO I ZAGADNIENIA BIEŻĄCE

  • Nowe orzecznictwo dotyczące akcyzy od pojazdów z dwoma rzędami siedzeń (brygadówki)
  • Zmiana w Notach wyjaśniających do Nomenklatury scalonej Unii Europejskiej do pozycji 8703 (zmiana dotycząca vanów z dwoma rzędami siedzeń (brygadówki))
  • Zmiana podejścia organów do opodatkowania akcyzą tzw. miękkich hybryd 
  • Korekta akcyzy od pojazdów sprowadzonych z zagranicy – nowe orzecznictwo

Prawo

Prowadząca:
Anna Ziemnicka-Milej 

NOWE PRZEPISY

  • Projekt ustawy o zmianie Kodeksu cywilnego i ustawy o kredycie konsumenckim – w kontekście kredytów udzielanych rolnikom
  • Nowelizacja Kodeksu karnego dot. przepadku samochodu lub jego równowartości – perspektywa finansującego, w tym planowane zmiany w obrębie nowych regulacji
  • Planowane zmiany dotyczące możliwości zawarcia umowy leasingu w formie dokumentowej i ustanowienia weksla w formie elektronicznej  (ustawa deregulacyjna)
  • Nowy projekt ustawy o sygnalistach – zakres regulacji, w tym obowiązki proceduralne dla podmiotów gospodarczych 

ORZECZNICTWO I ZAGADNIENIA BIEŻĄCE

  • Obowiązki  finansującego a prawo konsumenta do odstąpienia od umowy leasingu lub pożyczki – konsekwencje orzeczenia TSUE
  • Nowa dyrektywa o kredycie konsumenckim a wpływ na umowy najmu i leasingu z opcją wykupu

Sprawdź, kto prowadzi szkolenie

Wykładowcy

Marta Szafarowska

Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w szeroko rozumianych zagadnieniach podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej. 

Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu CIT, VAT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji, zyskując autorytet, uznanie i sympatię uczestników.

Bartosz Mazur

Doradca podatkowy i partner w Gekko Taxens. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów. 

Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.

Maciej Gierada

Lider Praktyki Cen Transferowych i Wycen w Gekko Taxens. Dysponuje blisko 10-letnim doświadczeniem w tym obszarze. Kieruje projektami z zakresu cen transferowych, planowania podatkowego i modelowania transakcyjnego. Posiada głęboką specjalizację w zakresie wyceny – przedsiębiorstw oraz transakcji, w szczególności finansowych, a także przygotowywania niezbędnej dokumentacji podatkowej, zarówno na potrzeby cen transferowych, jak i pozostałych obszarów dotyczących podatków dochodowych.

Łukasz Andruszkiewicz

Doradca podatkowy, prawnik, menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Członek Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan z ramienia Związku Polskiego Leasingu. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatku VAT i podatkowych aspektów umów leasingu. 

Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zdobyte w działach prawnych i podatkowych instytucji finansowych, obejmujące m.in. przygotowywanie i wdrażanie procedur podatkowych, reprezentowanie Klientów w postępowaniach administracyjnych, podatkowych oraz sądowo-administracyjnych, a także doradztwie dotyczącym raportowania schematów podatkowych (MDR).

Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...

Dostępne pakiety i formy płatności

SMALL

(dla 1 przedstawiciela firmy)

799 zł

netto + VAT

MEDIUM

(nawet dla 4 przedstawicieli firmy)

1 999 zł

netto + VAT

LARGE

(nawet dla 10 przedstawicieli firmy)

3 999 zł

netto + VAT

* Na życzenie Uczestnika

Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji

Kontakt