Kompleksowe szkolenie podatkowe dla branży leasingowej. Zmiany przepisów w 2024 r. i zagadnienia bieżące
M. Szafarowska
B. Mazur
A. Ziemnicka-Milej
W. Grzęda
Ł. Andruszkiewicz
Dlaczego warto wykupić dostęp do szkolenia?
O szkoleniu
Kompleksowe szkolenie podatkowe dla branży leasingowej
„Zmiany przepisów w 2023 r. i zagadnienia bieżące” – Dlaczego warto?
- Natychmiastowy dostęp do nagrań
- 12 godz. branżowej wiedzy
- Dostęp do nagrań przez 90 dni
- Indywidualna odpowiedź na 4 pytania zadane po szkoleniu
- Profesjonalne materiały szkoleniowe
- Imienny certyfikat uczestnictwa
W trakcie dwóch dni szkolenia dowiesz się między innymi:
1
Czego dotyczą wątpliwości związane z wdrożeniem i stosowaniem KSeF, które najczęściej zgłaszają przedstawiciele firm leasingowych?
2
Czy podatek minimalny to jedyna nowa danina, która pojawi się w 2024 r.? Jak kalkulować jego wysokość?
3
Co wynika z projektu objaśnień podatkowych dotyczących podatku u źródła (WHT)?
4
Czym kierować się w kwestii ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem od nieruchomości w kontekście niekonstytucyjnej definicji budowli i budynku, a także późniejszego orzeczenia NSA?
5
Jakie jest najnowsze podejście sądów i organów podatkowych do cesji umów leasingu?
6
Jak ograniczyć ryzyko podatku bankowego w przypadku oferowania produktów skierowanych do konsumentów?
7
W jaki sposób zmienia się podejście do opodatkowania VAT opłat dodatkowych?
8
Na czym polegają zmiany w procedurze rejestracji samochodów, które wejdą w życie 1 stycznia 2024 r.?
9
Jak zmieni się art. 709 (2) Kodeksu cywilnego, który określa wymagania wobec formy umowy leasingu?
10
Których regulacji wynikających z ustawy o konsumenckiej pożyczce lombardowej powinny być świadome firmy leasingowe?
11
Jakie istotne zmiany z perspektywy leasingodawców zaszły w przepisach dotyczących sankcji w postaci przepadku pojazdu lub jego równowartości, jeszcze zanim weszły one w życie?
12
Jak prawidłowo określić symbol KŚT i stawkę amortyzacyjną dla wybranych środków trwałych będących przedmiotem umów leasingu?
13
Czy należy obawiać się zastosowania klauzuli przeciw unikaniu opodatkowania w przypadku transferu z umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego na umowę B2B?
14
Jak rozliczać wydatki na prezenty świąteczne i jubileuszowe, kwiaty oraz wydatki towarzyszące wyjazdom integracyjnym?
Dzień 1.
Prowadzący: Marta Szafarowska, Bartosz Mazur, Łukasz Andruszkiewicz
Podatek minimalny od 1.01.2024 r.
Bartosz Mazur
- Podatek minimalny – będzie czy nie?
- Jakich podmiotów dotyczy podatek minimalny po zmianach?
- Podstawa opodatkowania i kalkulacja wysokości podatku
Podatek u źródła
Bartosz Mazur
- Nowy projekt objaśnień podatkowych dotyczących podatku u źródła (WHT) – co z niego wynika?
- Badanie statusu rzeczywistego właściciela należności a zwolnienie przy wypłacie dywidendy
- Pozostałe zagadnienia bieżące
Podatek od nieruchomości
Łukasz Andruszkiewicz
- Niekonstytucyjność definicji budowli i budynku w podatku od nieruchomości – konsekwencje
- Ustalanie przedmiotu opodatkowania podatkiem od nieruchomości w okresie poprzedzającym zmianę przepisów zakwestionowanych przez Trybunał Konstytucyjny
- Ryzyko uznania wadliwości wyboru składu TK i możliwe uchylenie wydanych orzeczeń
- Najnowsze orzecznictwo dotyczące przedmiotów finansowanych przez firmy leasingowe
- Stawki podatku od nieruchomości w 2024 r.
Podatki „samochodowe” wynikające z KPO
Marta Szafarowska
- Na czym mają polegać?
- Jakie podmioty miałyby zostać nimi objęte
- Od kiedy miałyby wejść w życie?
KSeF – odpowiedzi na sygnalizowane wątpliwości
Marta Szafarowska
- Fakturowanie sprzedaży na rzecz rolników
- Fakturowanie opłat dotyczących umów pożyczki
- Data P_6 a OkresFa w kontekście umowy leasingu
- Oświadczenia ze strony podatników zwolnionych od VAT w zakresie zwolnienia dostawcy z obowiązku udostępnienia im faktury w inny sposób niż poprzez KSEF
- Kody QR – stosowanie w warunkach standardowych i awaryjnych
Bieżące zagadnienia leasingowe (interpretacje i orzecznictwo)
Marta Szafarowska
- Stosowanie limit 150 000 / 225 000 zł w przypadku leasingu samochodów przeznaczonych do najmu
- Ubezpieczenie GAP a limit 150 000 zł
- Czynności związane z ubezpieczeniami a zwolnienie z VAT
- Leasing operacyjny a ograniczenie przewidziane dla kosztów finansowania dłużnego
- Straty wynikające z braku spłaty pożyczki „leasingowej” przez pożyczkobiorców a koszty podatkowe
- Cesja leasingu finansowego – obowiązki po stronie finansującego
- Cesje wierzytelności z umów leasingu i pożyczek
- Sprzedaż wierzytelności odsetkowych a koszty podatkowe
- Sprzedaż wierzytelności w przypadku zastosowania ulgi na złe długi – zasady korygowania
- Możliwość skorzystania z ulgi na złe długi w kontekście orzeczenia TSUE C-335/19 i orzecznictwa NSA
- Umowa leasingu zwrotnego i obecne orzecznictwo sądów administracyjnych co do jej kwalifikacji
- Ryzyko związane ze zmiennością kursów waluty dla leasingu walutowego
- Opłata za brak biletu parkingowego a VAT – nowe podejście organów
- Opłata za udzielenie informacji o użytkowniku a VAT
- Wystawienie faktury „wykupowej” a data wymagalności ostatniej raty
- Rozwiązanie umowy leasingu przed upływem 2 lat – konsekwencje podatkowe
- Zaliczenie do kosztów opłat wynikających z umowy leasingu finansowego w przypadku skrócenia umowy i odstąpienia od wykupu
- Ryzyko podatku bankowego w przypadku oferowania produktów skierowanych do konsumentów
- Obciążenie korzystającego kosztami składki ubezpieczeniowej i opłaty rejestracyjnej – rozliczenie na gruncie CIT
- Opłaty z tytułu przejęcia wierzytelności w faktoringu a koszty finansowania dłużnego
Dzień 2.
Prowadzący: Bartosz Mazur, Łukasz Andruszkiewicz, Weronika Grzęda, Anna Ziemnicka-Milej
Nowe regulacje dotyczące rejestracji i zawiadamiania o zbyciu pojazdów
Weronika Grzęda
- Co zmieniają nowe przepisy?
- Wniosek o rejestrację – nowe pojęcie na gruncie PoRD
- 30- czy 90-dniowy – który termin na złożenie wniosku o rejestrację znajdzie zastosowanie w przypadku spółek zajmujących się leasingiem i wynajmem oraz dealerów?
- Obowiązek złożenia wniosku o rejestrację w odniesieniu do nabycia pojazdu na terytorium Polski
- Obowiązek złożenia wniosku o rejestrację w odniesieniu do nabycia pojazdu sprowadzonego z terytorium państwa niebędącego członkiem UE
- Obowiązek złożenia wniosku o rejestrację w odniesieniu do nabycia pojazdu sprowadzonego z terytorium państwa członkowskiego UE
- Zwolnienia z obowiązku złożenia wniosku o rejestrację – możliwości zastosowania przez spółki zajmujące się leasingiem i wynajmem
- Wniosek o rejestrację – wymagana forma, załączniki i pełnomocnictwo
- Zawiadomienie o zbyciu pojazdu – zmiany od 1.01.2024 r.
- Sankcje za niedopełnienie obowiązku zawiadomienia o zbyciu pojazdu i złożenia wniosku o rejestrację pojazdu
- Stosowanie przepisów na przełomie 2023 i 2024 r.
Zmiany w zakresie umowy leasingu
Anna Ziemnicka-Milej
- Zmiany wynikające z projektu ustawy o ograniczeniu biurokracji i barier prawnych z 5 lipca 2023 r. a nowa kadencja sejmu
- Zmiany wynikające z projektu ustawy o ulepszeniu środowiska prawnego z 13 kwietnia 2023 r. (skierowany do Sejmu) a nowa kadencja sejmu
- Konsekwencje z perspektywy finansującego i korzystającego
Ustawa o konsumenckiej pożyczce lombardowej
Anna Ziemnicka-Milej
- Skutki nowej regulacji dla umowy pożyczki zawieranej z rolnikami
- Rolnik a ochrona konsumencka
- Status umowy pożyczki z rolnikiem, a kredyt konsumencki
- Oferowanie umów pożyczki rolnikom a obowiązek zapłaty tzw. podatku bankowego
- Zakres umów, do których będą miały zastosowanie nowe przepisy
- Vacatio legis ustawy
Nowelizacja kodeksu karnego
Anna Ziemnicka-Milej
- Nowa sankcja – przepadek pojazdu mechanicznego (lub jego równowartości)
- Stosowanie sankcji przepadku pojazdu (lub jego równowartości) w przypadku sprawców, wykonujących czynności zawodowe lub służbowe
- Przesunięcie terminu wprowadzenia sankcji w związku z nowelizacją kodeksu karnego z 7 lipca 2023 r.
Środki trwałe i WNIP w firmie leasingowej. Trendy, praktyka, klasyfikacja KŚT
Bartosz Mazur
- Środki trwałe i WNIP w kontekście umów leasingu – fundamentalne zasady
- Aktualne podejście do licencji
- Ograniczenia amortyzacji nieruchomości
- Remont, ulepszenie, rozbudowa ŚT
- Jakie aktywa nie mogą być przedmiotem leasingu?
- Zespoły urządzeń i urządzenia złożone
- Postępowanie z urządzeniami peryferyjnymi i komponentami urządzeń
- KŚT i zasady klasyfikacji
- Wybrane przykłady klasyfikacji ŚT z praktyki firm leasingowych z ostatnich lat
- Opinia GUS jako podstawa do określenia KŚT
- Pomocnicza rola oświadczeń korzystającego/dostawcy
- Zmiana przeznaczenia ŚT
Rozliczenia z samozatrudnionymi, pracownikami i członkami zarządu
Bartosz Mazur
Samozatrudnieni i zarząd:
- Powrót koncepcji testu przedsiębiorcy, planowane zmiany w prawie unijnym. Czy zbliża się likwidacja samozatrudnienia?
- Członkowie zarządu jako samozatrudnieni przedsiębiorcy. Przesłanki dopuszczalności w świetle odmowy wydania opinii przez Szefa KAS z 18.08.2023 r. (sygn. DKP3.8082.14.2022)
- Przejście na B2B – dopuszczalne czy nie? Kwestia ZUS, PIT i schematów podatkowych
- Poprawne zasady rozliczeń z samozatrudnionymi – jak nie narobić sobie kłopotów?
Benefity i inne rozliczenia z pracownikami:
- Dopłata do dojazdów do pracy
- Opieka medyczna, ubezpieczenia, w tym doubezpieczenie partnera i karty multisport – w tym w układzie odprzedaży za 1 zł
- Rabaty pracownicze
- Bony zakupowe, karty upominkowe (np. sodexo), programy kafeteryjne
- Prezenty jubileuszowe i świąteczne
- Wieńce pogrzebowe, kwiaty na dzień kobiet
- „Pizza za nadgodziny”, owoce, napoje do pracy, cukierki na recepcję, catering na wydarzenia wewnętrzne i szkolenia
- Stroje dla pracowników
- Sponsoring własnej drużyny sportowej (w tym wynajem hali i zakup strojów sportowych)
- Wyjazdy integracyjne
- Bilety do kina i teatru
- Szkolenia, studia, nauka języków obcych
- Konkursy dla pracowników, programy wspierające sprzedaż, takie jak programy motywacyjne i sprzedaż premiowa
- Finansowanie wpłat na IKE / IKZE
- Dofinansowanie i ryczałty w ramach pracy zdalnej
- Wellbeing (zapewnianie konsultacji psychologicznych, masaży, joga)
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Wykładowcy
Marta Szafarowska
Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w szeroko rozumianych zagadnieniach podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej.
Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu CIT, VAT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji, zyskując autorytet, uznanie i sympatię uczestników.
Bartosz Mazur
Partner i doradca podatkowy w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów.
Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Anna Ziemnicka-Milej
Partner i adwokat w Gekko Taxens. Zajmuje się obsługą sporów sądowych, postępowaniami karnymi skarbowymi oraz sprawami z zakresu prawa własności intelektualnej, w szczególności prawem autorskim.
Współpracuje z dealerami, świadcząc pomoc prawną m.in. w zakresie RODO, przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) i zagadnień związanych z ochroną środowiska, w tym w odniesieniu do ustawy o recyklingu pojazdów.
Weronika Grzęda
Adwokat, menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie VAT i podatku akcyzowego. Zajmuje się m.in. międzynarodowym obrotem towarowym na gruncie VAT i opodatkowaniem akcyzą wyrobów energetycznych, napojów alkoholowych i samochodów. Doradza podmiotom m.in. z branż farmaceutycznej, motoryzacyjnej, leasingowej i handlowej. Reprezentuje klientów przed sądami i organami administracji. Oprócz bieżącego doradztwa prawnego i podatkowego zajmuje się również prowadzeniem przeglądów i szkoleń podatkowych.
Łukasz Andruszkiewicz
Doradca podatkowy, prawnik, menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Członek Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan z ramienia Związku Polskiego Leasingu. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatku VAT i podatkowych aspektów umów leasingu.
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zdobyte w działach prawnych i podatkowych instytucji finansowych, obejmujące m.in. przygotowywanie i wdrażanie procedur podatkowych, reprezentowanie Klientów w postępowaniach administracyjnych, podatkowych oraz sądowo-administracyjnych, a także doradztwie dotyczącym raportowania schematów podatkowych (MDR).
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
Pakiet Nagrań
1 dostęp: 999 zł + VAT
- Dostęp natychmiast po zgłoszeniu
- Dostęp do nagrań pełnych 2 dni szkolenia (12 godzin branżowej wiedzy)
- Dostęp do nagrań przez 90 dni
- Indywidualna odpowiedź na 4 pytania zadane (mailowo) po szkoleniu
- Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie elektronicznej
999 zł
* Na życzenie Uczestnika
Wykupując dostęp do nagrań ze szkolenia, pozyskasz wartościową wiedzę. Wypełnij…
Formularz zgłoszeniowy
Administratorem danych osobowych jest Gekko Taxens Akademia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Twardej 18. Informacje na temat ochrony i przetwarzania danych osobowych zawarte są w Informacji o ochronie danych osobowych. Przysługuje Pani/Panu prawo wglądu w swoje dane oraz ich poprawiania, a także cofnięcie zgody na przetwarzanie danych osobowych w dowolnym momencie. W tym celu prosimy o kontakt pod adresem: daneosobowe@gtakademia.pl
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
