Kompleksowe szkolenie podatkowe dla branży leasingowej.
Zmiany przepisów w 2023 r. i zagadnienia bieżące
Dlaczego warto zgłosić udział?
O szkoleniu
Zgłaszając udział w kompleksowym szkoleniu podatkowym dla branży leasingowej „Zmiany przepisów w 2023 r. i zagadnienia bieżące” – w zależności od wybranego pakietu – możesz otrzymać:
- 14 godz. branżowej wiedzy – przekazanej w trakcie 2 dni szkolenia
- Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia
- Indywidualną odpowiedź na pytania zadane po szkoleniu
- Dostęp do kompletu nagrań ze szkolenia
- Możliwość odbycia dodatkowych konsultacji poszkoleniowych z prowadzącymi
- Materiały szkoleniowe
- Imienny certyfikat uczestnictwa
W trakcie dwóch dni szkolenia dowiesz się między innymi:
1
Jakie najważniejsze zmiany dla firm leasingowych z zakresu VAT wprowadzi pakiet SLIM VAT 3, który wejdzie w życie 1.04.2023 r.?
2
Jakie są nowe regulacje dotyczące firm leasingowych, które zaczną obowiązywać 1.01.2023 r. w związku z Polskim Ładem – w obszarze CIT (na podstawie ustawy z 7.10.2022 r.) i w obszarze PIT (na podstawie ustawy z 9.06.2022)?
3
Zidentyfikowanie których kontrahentów będzie nadal konieczne w związku z obowiązkami z obszaru cen transferowych w kontekście tzw. transakcji rajowych?
4
Czy w kontekście najnowszego orzecznictwa zapłata odszkodowania na rzecz firmy leasingowej – w związku z rozwiązaniem umowy – podlega opodatkowaniu VAT?
5
Co wynika z najnowszych wyroków sądów i interpretacji organów dotyczących podatkowych skutków cesji umów leasingu – w kontekście regulacji obowiązujących od 2019 r.?
6
W jaki sposób Naczelny Sąd Administracyjny rozstrzygnął kwestię dokumentowania usług dodatkowych towarzyszących dostawie towaru dokonanej w ramach leasingu finansowego?
7
Czy w razie redukcji kwot należnych od korzystającego w związku z wypowiedzeniem umowy leasingu finansowego, firma leasingowa jest uprawniona do korekty pierwotnie wystawionych faktur o kwoty, których efektywnie nie będzie się domagać od korzystającego?
8
Jakie błędy popełniane są w obszarze rozpoznawania powstania obowiązku podatkowego w przypadku umów sprzedaży dotyczących maszyn lub urządzeń, które przed uruchomieniem wymagają montażu u korzystającego?
9
Jaki jest aktualny harmonogram wprowadzenia obligatoryjnego Krajowego Systemu e-Faktur i co wynika z pierwszej interpretacji dotyczącej powstania obowiązku podatkowego w przypadku wystawienia faktury w KSeF?
10
Kiedy wejdą w życie zmiany w zakresie możliwości zawieszenia terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego z chwilą zawiadomienia podatnika o wszczęciu postępowania karnego skarbowego?
11
Jakie wątpliwości towarzyszą nowej sankcji w postaci przepadku pojazdu sprawców przestępstwa popełnionego w stanie nietrzeźwości, która została uchwalona przez Sejm?
12
Jakie ryzyka podatkowe występują po stronie finansującego w przypadku leasingu instalacji fotowoltaicznych, a także jak je ograniczyć?
13
Jak prawidłowo stosować stawki podatku od nieruchomości oraz zwolnienia z opodatkowania w przypadku nieruchomości będących przedmiotem leasingu?
14
Jak prawidłowo klasyfikować na gruncie akcyzy „problematyczne” typy pojazdów: koniowozy, bankowozy, pick-upy, karawany i trójkołowce?
Dzień 1. Zmiany przepisów od 1.01.2023 r.
Prowadzący: Marta Szafarowska, Bartosz Mazur
Zmiany w CIT i PIT od 1.01.2023 r. (Polski Ład 2.0)
Polski Ład 2.0 w CIT
Bartosz Mazur
- Likwidacja szczególnych zasad zaliczania składek ZUS do KUP
- Korzystniejsze zasady rozliczania finansowania wydatków kapitałowych
- Łatwiejsze rozliczenie ulgi na złe długi – likwidacja CIT/WZ
- Zmiany w zakresie podatku minimalnego
- Uchylenie przepisów o tzw. ukrytej dywidendzie
- Zmiany dotyczące finansowania dłużnego
- JPK dla podatku dochodowego
- Zmiany dotyczące CFC
- Zmiany w podatku od przerzuconych dochodów
- Zmiany dotyczące polskich spółek holdingowych
- Ograniczenia dotyczące amortyzacji nieruchomości
- Zmiany dotyczące podatku u źródła
Polski Ład 2.0 w PIT – zmiany obowiązujące od 1.01.2023 r.
Bartosz Mazur
- Zmiany wynikające z nowelizacji ustawy o PIT z 9.06.2022 r. odroczone do 1.01.2023 r.
- Nowy wzór PIT-2
Inne wybrane zagadnienia
Marta Szafarowska
- Zmiany dotyczące transakcji „rajowych”
- Zmiany w zakresie limitów płatności gotówkowych
Zmiany w VAT od 1.01.2023 r. i od 1.04.2023 r.
Marta Szafarowska
Pakiet SLIM VAT 3 od 1.04.2023 r.
- Najważniejsze zmiany i harmonogram ich wprowadzania
- Zmiany dotyczące MPP oraz rachunku VAT
- Zmiany w zakresie stawek sankcyjnych w VAT
- Nowe zasady stosowania kursów walutowych dla faktur korygujących
- Możliwość rezygnacji z wystawiania faktur zaliczkowych
- Nowe zasady ustalania i stosowania współczynnika VAT
- Zmiany w rozliczeniach VAT z tytułu WNT
- Zmiany w WIS, WIA, WIT i WIP
Możliwość utworzenia Grupy VAT od 1.01.2023 r.
- Przesłanki utworzenia grupy VAT – utworzenie grupy VAT i jej rejestracja
- Funkcjonowanie grupy VAT – czynności opodatkowane podatkiem VAT, prawo do odliczenia podatku naliczonego, tzw. współczynnik grupowy VAT
- Obowiązki ewidencyjne i raportowanie
- Zakończenie funkcjonowania grupy VAT
- Korzyści i ryzyka związane z utworzeniem grupy VAT
Obligatoryjne stosowanie mechanizmu
KSeF
(Krajowy System e-Faktur)
- Aktualny harmonogram wprowadzenia obligatoryjnego Krajowego Systemu e-Faktur
- Istotne konkluzje z odpowiedzi Ministra Finansów
- Jakie faktury będą musiały być wystawiane poprzez KSeF?
- Jaki poziom weryfikacji będzie się wiązał z wysłaniem faktury do KSeF?
- Dzień wystawienia faktur i wpływ na datę ich księgowania
- Zasady korygowania faktur na gruncie KSeF
- Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku wystawienia faktury w KSeF – omówienie interpretacji
Pozostałe zmiany przepisów
Marta Szafarowska
Ordynacja podatkowa – planowane zmiany
- Zmiany w zakresie możliwości zawieszenia terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego z chwilą zawiadomienia podatnika o wszczęciu postępowania karnego skarbowego
- Zmiany w zakresie przedawnienia dla zobowiązań zabezpieczonych hipoteką lub zastawem skarbowym
- Rozszerzenie możliwości blokowania rachunków bankowych przez organy podatkowe
- Możliwość żądania przez fiskusa wstrzymania podejrzanych przelewów bankowych
- Postępowanie uproszczone wszczynane na wniosek podatnika (do 14 dni), gdy zobowiązanie nie przekracza 5 000 zł
- Brak zwrotu nadpłaty, gdy podatnik nie poniósł uszczerbku majątkowego
- Nowa ulga – umorzenie podatku przed terminem jego płatności
Zmiany w zakresie odpisów amortyzacyjnych z tytułu zużycia samochodów osobowych
Nowelizacja kodeksu karnego
- Nowa sankcja – przepadek pojazdu mechanicznego (lub jego równowartości)
- Wyłączenie stosowania przepadku pojazdu (lub jego wartości) w przypadku sprawców, wykonujących czynności zawodowe lub służbowe
- Wątpliwości praktyczne związane z nowymi typami sankcji
Dzień 2. Zagadnienia bieżące oraz specyficzne dla branży leasingowej
Prowadzący: Marta Szafarowska, Bartosz Mazur, Łukasz Andruszkiewicz, Weronika Grzęda
Zagadnienia specyficzne dla firm leasingowych
Zagadnienia bieżące – przegląd orzecznictwa i interpretacji
Marta Szafarowska
- Możliwość uznania umowy za fakturę – wyrok TSUE z 29 września 2022 r.
- Transakcja obejmująca nabycie rzeczy ruchomych i oddanie ich zbywcy w najem – możliwość uznania jej za jedną kompleksową usługę zwolnioną z VAT
- Ustalenie momentu zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w przypadku faktur korygujących „in minus”
- Odszkodowanie za zerwanie umowy leasingu a opodatkowanie VAT – najnowsze interpretacje i orzecznictwo a stanowisko TSUE
- Wynagrodzenie za odroczone terminy płatności a koszty finansowania dłużnego
- Leasing operacyjny a możliwość wystąpienia nadwyżki kosztów finansowania dłużnego po stronie finansującego
- Leasing konsumencki a możliwość stosowania zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie fiskalnej
- Cesja i zmiana umowy leasingu a regulacje obowiązujące od 2019 r. – najnowsze orzecznictwo
- Dokumentowanie świadczeń dodatkowych w umowie leasingu finansowego – rozwój orzecznictwa
- Sekurytyzacja a możliwość zaliczenia kwot wierzytelności do kosztów podatkowych – najnowsze orzecznictwo
- Subpartycypacja na gruncie VAT – opinia Rzecznika Generalnego TSUE i orzeczenie TSUE z 6 października 2022 r.
- Zasady ustalenia przychodów i kosztów z tytułu przepływów pieniężnych dokonywanych na podstawie umowy subpartypacyjnej
- Opodatkowanie transakcji leasingu zwrotnego – najnowsze orzecznictwo
- Korekta podstawy opodatkowania w leasingu finansowym – znaczenie wyroku NSA z 30 maja 2022 r. (sygn. I FSK 805/18)
- Leasing przedmiotów wymagających montażu (maszyny, linie produkcyjne) a obowiązek podatkowy w VAT
- Zwrot przez korzystającego na rzecz finansującego składki na ubezpieczenie AC a opodatkowanie przychodu – rozliczanie składek dla celów CIT
- Opodatkowanie cesji wierzytelności – rozwój orzecznictwa
Instalacja fotowoltaiczna jako przedmiot umowy leasingu
Łukasz Andruszkiewicz
- Prawidłowa klasyfikacja fotowoltaiki na gruncie KŚT i wybór właściwej stawki amortyzacyjnej
- Instalacja fotowoltaiczna jako przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości
- Montaż instalacji fotowoltaicznej na wynajmowanym budynku – inwestycja w obcy środek trwały
- Dostawa i montaż instalacji fotowoltaicznej i ich dokumentowanie w podatku VAT
- Farma fotowoltaiczna i jej finansowanie w ramach umowy leasingu
Podatek od nieruchomości w branży leasingowej
Łukasz Andruszkiewicz
- Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości
- Definicja budowli jako przedmiotu opodatkowania podatkiem od nieruchomości w świetle orzeczeń TK i sądów administracyjnych
- Definicja budowli w prawie budowlanym i jej wpływ na zakres opodatkowania podatkiem od nieruchomości w oparciu o orzecznictwo sądów administracyjnych
- Tymczasowy obiekt budowlany – definicja oraz kwalifikacja na gruncie podatku od nieruchomości
- Urządzenia techniczne jako przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości
- Zwolnienia z opodatkowania podatkiem od nieruchomości oraz stawki podatku od nieruchomości będących przedmiotem leasingu
Podatkowe zamknięcie roku w kontekście Polskiego Ładu 1.0 oraz innych wybranych zmian
Bartosz Mazur
- Limit kosztów finansowania dłużnego według nowych zasad i w kontekście aktualnego orzecznictwa
- Likwidacja art. 15e i rozliczenie kosztów z lat ubiegłych
- Hipotetyczne odsetki w kosztach podatkowych
- Nowe ulgi podatkowe – z których mogą skorzystać firmy leasingowe? Praktyka stosowania
- Podatek u źródła – doświadczenia praktyczne roku 2022 i rozliczenia roczne
Prawidłowa klasyfikacja wybranych typów pojazdów na gruncie akcyzy
Weronika Grzęda
- Kody CN, znaczenie w akcyzie. Zasady klasyfikacji samochodów na gruncie akcyzy – CN 8703, CN 8704, CN 8705
- Klasyfikacja koniowozów
- Klasyfikacja bankowozów
- Klasyfikacja pojazdów typu pick-up
- Klasyfikacja karawanów
- Klasyfikacja trójkołowców
Zanim dokonasz zgłoszenia…
Harmonogram szkolenia
Szkolenie online
Dzień 1. Zmiany przepisów od 1.01.2023 r.
Cała Polska, 14.12.2022
godz. 10:00-17:00
(przerwa 1h – 13:00-14:00)
Dzień 2. Zagadnienia bieżące oraz specyficzne dla branży leasingowej
Cała Polska, 15.12.2022
godz. 10:00-17:00
(przerwa 1h – 13:00-14:00)
Dostęp do szkolenia przez platformę szkoleniową (wymagana standardowa przeglądarka i łącze o przepustowości 3 Mbps lub wyższej).
Uczestnictwo umożliwia zadawanie pytań na żywo
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Wykładowcy
Marta Szafarowska
Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w zakresie szeroko rozumianych zagadnieniach podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej.
Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu CIT, VAT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji, zyskując autorytet, uznanie i sympatię uczestników.
Bartosz Mazur
Partner i doradca podatkowy w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów.
Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Łukasz Andruszkiewicz
Doradca podatkowy, prawnik, menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Członek Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan z ramienia Związku Polskiego Leasingu. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatku VAT i podatkowych aspektów umów leasingu.
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zdobyte w działach prawnych i podatkowych instytucji finansowych, obejmujące m.in. przygotowywanie i wdrażanie procedur podatkowych, reprezentowanie Klientów w postępowaniach administracyjnych, podatkowych oraz sądowo-administracyjnych, a także doradztwie dotyczącym raportowania schematów podatkowych (MDR).
Weronika Grzęda
Adwokat, menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie VAT i podatku akcyzowego. Zajmuje się m.in. międzynarodowym obrotem towarowym na gruncie VAT i opodatkowaniem akcyzą wyrobów energetycznych, napojów alkoholowych i samochodów. Doradza podmiotom m.in. z branż farmaceutycznej, motoryzacyjnej, leasingowej i handlowej. Reprezentuje klientów przed sądami i organami administracji. Oprócz bieżącego doradztwa prawnego i podatkowego zajmuje się również prowadzeniem przeglądów i szkoleń podatkowych.
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
SMALL
- Udział w dwudniowym szkoleniu online, trwającym łącznie 14 godz.
- Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia
- Indywidualna odpowiedź na 2 pytania zadane (mailowo) po szkoleniu
-
Dostęp do nagrania ze szkolenia -
na 3 dni - EKO materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Bezpłatna, prywatna konsultacja z prowadzącymi
899 zł
MEDIUM
(nawet dla 4 przedstawicieli firmy)
- Udział w dwudniowym szkoleniu online, trwającym łącznie 14 godz.
- Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia
- Indywidualna odpowiedź na 8 pytań zadanych (mailowo) po szkoleniu
-
Dostęp do nagrania ze szkolenia -
na 7 dni - EKO materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Bezpłatna, prywatna konsultacja z prowadzącymi (1 godz.)
2 399 zł
LARGE
(nawet dla 10 przedstawicieli firmy)
- Udział w dwudniowym szkoleniu online, trwającym łącznie 14 godz.
- Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia
- Indywidualna odpowiedź na 20 pytań zadanych (mailowo) po szkoleniu
-
Dostęp do nagrania ze szkolenia -
na 30 dni - EKO materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Bezpłatne, prywatne konsultacje z prowadzącymi (3 godz.)
4 899 zł
* Na życzenie Uczestnika
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
