Estoński CIT 2023 – szkolenie online
Natychmiastowy dostęp do materiałów
Dlaczego warto wykupić dostęp?
O szkoleniu
Wykupując dostęp do praktycznego szkolenia „Estoński CIT 2023”, uzyskasz:
- Możliwość obejrzenia szkolenia w dniu premiery albo w innym terminie (nielimitowany dostęp do nagrania)
- Możliwość uzyskania odpowiedzi na pytania dotyczące estońskiego CIT - podczas sesji pytań i odpowiedzi lub indywidualnie
- 7 lub 3 godz. praktycznej wiedzy - w zależności od wybranego pakietu uczestnictwa
- Certyfikat uczestnictwa w formie elektronicznej lub papierowej
- Dostęp do archiwum szkoleń o estońskim CIT - przy wyborze szkolenia kompleksowego (7 godz.)
Formuła szkolenia:
Szkolenie kompleksowe (długość: 7 godz 4 min.)
Dostęp natychmiast
Część 1. „Estoński CIT w obowiązującym stanie prawnym”
(długość 3 godz. 38 min.)
Część 2. „Zmiany od 1.01.2023 r. i nowe wskazówki praktyczne”
(długość 3 godz. 26 min.)
Szkolenie aktualizujące (długość 3 godz. 26 min.)
Dostęp natychmiast
„Zmiany od 1.01.2023 r. i nowe wskazówki praktyczne”
(długość 3 godz. 26 min.)
Sesja pytań i odpowiedzi (długość 1 godz. 10 min.)
Dostęp natychmiast
Estoński CIT. Szkolenie kompleksowe
Całościowe omówienie – z uwzględnieniem zmian od 1.01.2023 r.
oraz najnowszej praktyki, orzecznictwa i interpretacji
Dostęp natychmiast
Długość: 7 godz. 4 min
Oglądasz w dowolnym momencie
Szkolenie przeznaczone w szczególności dla:
- osób, które nie uczestniczyły jeszcze w szkoleniach dotyczących estońskiego CIT
- firm, które jeszcze nie korzystają z estońskiego CIT
Estoński CIT 2023 r. Szkolenie aktualizujące
Omówienie zmian od 1.01.2023 r. oraz najnowszej
praktyki, orzecznictwa i interpretacji
Dostęp natychmiast
(długość 3 godz. 26 min.)
Oglądasz w dowolnym momencie
Szkolenie przeznaczone w szczególności dla:
- osób, które uczestniczyły już w szkoleniach dotyczących estońskiego CIT
- firm, które korzystają już z estońskiego CIT
Estoński CIT w obowiązującym stanie prawnym
Zagadnienia wstępne
- Zmiana formy opodatkowania na estoński CIT.
- Najważniejsze terminy
- Możliwość zmiany formy opodatkowania na
- estoński CIT w trakcie roku
- Najważniejsze zasady funkcjonowania systemu
- estońskiego
- Estoński CIT a zmiany wprowadzane przez Polski
- Ład 1.0 (od 1.01.2022 r.) i 2.0 (od 1.01.2023 r.).
- Stawki opodatkowania w systemie estońskim
- Kryteria, które musi spełniać spółka, by skorzystać z
- estońskiego CIT
- Cechy wykluczające spółkę z estońskiego CIT
Obowiązki księgowe „na wejściu” do systemu estońskiego
- Przejście na estoński CIT a wypełnienie CIT 8 za 2021 r.
- Wypełnienie załącznika CIT KW omówienie praktyczne krok po kroku
- Oświadczenie (OSW RD) składane przez wspólników spółki na estońskim CIT wskazówki w zakresie jego wypełnienia
- Przekształcenie spółki jawnej lub JDG obowiązki osoby fizycznej
- Analityka księgowa na estońskim CIT
- Korekta wstępna przychodów i kosztów nowe przepisy
- Wyliczenie podatku od różnic przejściowych. Najnowsze interpretacje podatkowe, korekty faktur, praktyczne wyliczenia na najczęściej spotykanych przykładach
- Podatek od różnic przejściowych a podatek odroczony • Wykazanie podatku od różnic przejściowych w sprawozdaniu finansowym
- Podatek od przekształcenia: kiedy i jak go obliczyć?
- Sprawozdania finansowe na estońskim CIT co wykazywać i kiedy?
- Estoński CIT a nota podatkowa
Rozliczenia spółki na estońskim CIT
- Co podlega opodatkowaniu i kiedy?
- „Ukryte zyski” i „wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą”
- Deklaracje i terminy płatności
- Obowiązki w zakresie białej listy podatników VAT oraz płatności bezgotówkowych dla podmiotów opodatkowanych estońskim CIT
- Rozliczenie strat podatkowych w systemie estońskim
- Potencjalne pułapki w estońskim CIT
- Brak zysku i podatku w spółce korzystającej z systemu estońskiego podejście organów podatkowych
- Łączenie estońskiego CIT z najmem nieruchomości lub wynagrodzeniami zarządu
- Estoński CIT a obowiązki w zakresie cen transferowych
- Estoński CIT a podatek u źródła
- Estoński CIT a inne przepisy (podatek od przychodów z budynków, podatek minimalny, schematy podatkowe)
- Skutki utraty prawa do korzystania z estońskiego CIT
- Korzystanie z estońskiego CIT a relacje z instytucjami finansowymi
- Wyjście z estońskiego CIT przed okresem 4 lat
- Wyjście z estońskiego CIT przez spółkę a rozliczenie podatku od zysków, kosztów i przychodów z okresu korzystania z systemu estońskiego
Opłacalność estońskiego CIT
- Cechy charakterystyczne podmiotów, które w szczególności powinny rozważyć zmianę formy opodatkowania na estoński CIT
- Zmiany w strukturze umożliwiające skorzystanie z estońskiego CIT
- Estoński CIT a sp.k. i s.k.a
- Kalkulacja korzyści wynikających ze zmiany formy opodatkowania na estoński CIT
- Alternatywy dla estońskiego CIT
Zmiany od 1.01.2023 r. i nowe wskazówki praktyczne
Zmiany przepisów od 1.01.2023 r.
- Zmiany w zakresie wydatków na środki transportu i odpisów amortyzacyjnych
- Dystrybucja zysków na Estońskim CIT nowe terminy płatności
- Pozostałe zmiany
Wszystko o samochodach na estońskim CIT w 2023 r.
- Kiedy ukryte zyski, a kiedy wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą?
- Obowiązek prowadzenia kilometrówki
- Odpłatny użytek samochodów a konsekwencje podatkowe
- Samochody używane przez wspólników, będących jednocześnie pracownikami spółki
- Kalkulacja podstawy opodatkowania. Cała kwota należności brutto czy tylko z kwotą nieodliczonego VAT?
- Czy koszt pracy pracowników spółki jest ukrytym zyskiem (np. w kontekście napraw samochodów wykorzystywanych przez właścicieli)?
- Raty leasingowe: podatek pojedynczy (tylko od amortyzacji) czy podwójny?
- Skutki podatkowe rozliczeń w poszczególnych modelach podsumowanie
Ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, dochody z nieujawnionych operacji gospodarczych – orzecznictwo i interpretacje, w tym
w zakresie:
- Świadczenia usług do spółki przez wspólników
- Pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi. Czego unikać?
- Zakupu wyposażenia (np. sprzęt komputerowy)
- Wydatków na składki członkowskie za uczestnictwo w organizacjach
- Wynajmu nieruchomości
- Wynajmu innych aktywów
- Faktur księgowanych z opóźnieniem
- Kredytów kupieckich • Odsetek karnych, kar, odszkodowań, mandatów, PFRON
- Reprezentacji, imprez dla pracowników
- Pożywienia w przestrzeni otwartej
- Nabycia kryptowalut , tokenów , obligacji lub innych pochodnych instrumentów finansowych
- Otrzymania przez wspólników świadczeń wynikających z obniżenia kapitału zakładowego spółki poprzez zmniejszenie wartości nominalnej udziałów
Pozostałe zagadnienia bieżące
- Darowizny i pomoc dla uchodźców
- Prezenty dla kontrahentów, prezenty dla pracowników, wieńce pogrzebowe, spotkania
- Wydatki na alkohol
- Wynagrodzenia dla podmiotów powiązanych jako ukryte zyski obliczanie limitu. Wzór na wyliczenie
- Zaliczki na poczet zysków z odliczeniem czy bez?
- Efektywna stawka podatkowa. 21,2% czy 25% (u małych podatników: 18,1% czy 20%)? Od czego to zależy i jakie są możliwości? Najnowsze interpretacje i rekomendacje
- Wypłata zysków z lat sprzed wejścia na estoński CIT. Czy wiąże się z koniecznością zapłaty CIT lub PIT?
- Udział w spółce cywilnej a prawo do estońskiego CIT
Restrukturyzacje na CIT estońskim – połączenia, podziały, aporty
Kalkulacja opłacalności wejścia na estoński CIT studia przypadków na bazie praktyki
- Raj podatkowy na estońskim CIT? Przypadek spółki, która nie zapłaci podatku dochodowego przez kilkanaście lat pomimo wypłat wysokich zysków
- Przypadki podmiotów, gdzie EC okazał się nieopłacalny lub niemożliwy do wdrożenia
- Celowa spółka nieruchomościowa
Estoński CIT a fundacja rodzinna
- Różnice i podobieństwa
- Możliwość łączenia obu konstrukcji
- Porównanie możliwych korzyści
Czego dowiesz się podczas szkolenia?
W części 1. „Estoński CIT w obowiązującym stanie prawnym”:
1
Jak dokonać zmiany formy opodatkowania na estoński CIT – od początku 2023 r. lub w trakcie roku?
2
Jakie obowiązki księgowe pojawią się „na wejściu” do systemu estońskiego?
3
Jak prowadzić ewidencję i analitykę księgową po zmianie systemu opodatkowania? Czy konieczna będzie zmiana planu kont?
4
Jakie nowe obowiązki (w związku ze zmianą formy opodatkowania) pojawią się po stronie spółki oraz jej właścicieli? Jak je poprawnie realizować?
5
Czym różnią się koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (NKUP) od „ukrytych zysków” i „wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą”?
6
Jak poprawnie wypełnić obowiązki związane m.in. ze sprawozdaniami finansowymi, cenami transferowymi i podatkiem u źródła w przypadku spółki na estońskim CIT?
W części 2. „Zmiany od 1.01.2023 r. i nowe wskazówki praktyczne”:
1
Jakie zmiany przepisów dotyczących estońskiego CIT przewiduje Polski Ład 2.0 obowiązujący od 1.01.2023 r.?
2
Co wynika z aktualnego podejścia organów podatkowych i sądów do wydatków dotyczących samochodów ponoszonych przez spółki na estońskim CIT?
3
Jak kształtuje się aktualna praktyka w zakresie „problematycznych” wydatków, m.in. spotkań z pracownikami, na alkohol, reprezentację, odsetki czy kary?
4
Prawidłowość którego sposobu kalkulacji obciążeń podatkowych w systemie estońskim potwierdzają organy podatkowe i jaki ma to wpływ na wysokość efektywnego opodatkowania?
5
Jakie są podobieństwa i różnice pomiędzy estońskim CIT a fundacją rodzinną? Czy obie konstrukcje można łączyć?
6
Jakich działań unikać w przypadku udzielania pożyczek i wzajemnego finansowania przez spółki na estońskim CIT?
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
O prowadzącym
Bartosz Mazur
Partner i doradca podatkowy w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów.
Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Przed dokonaniem zgłoszenia i wyborem pakietu szkoleniowego (7-godzinne szkolenie kompleksowe czy 3-godzinna aktualizacja wiedzy) zachęcamy do przeprowadzenia testu wiedzy – w formie quizu – który wskaże obszary przepisów dotyczących estońskiego CIT, w których warto uzupełnić wiedzę. Test jest formą zabawy, a wyniki w żaden sposób nie są przez nas przetwarzane ani udostępniane. Quiz jest też anonimowy.
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
Estoński CIT - szkolenie kompleksowe
- Dostęp do trwającego 4 godz. szkolenia "Estoński CIT w obowiązującym stanie prawnym"
- Dostęp do trwającego 3 godz. szkolenia "Estoński CIT. Zmiany od 1.01.2023 r. i nowe wskazówki praktyczne"
- Dostęp do sesji pytań i odpowiedzi
- Możliwość zadawania pytań (limit 4 pytań)
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do archiwum szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
699 zł
netto + VAT
Estoński CIT
2023 r. - szkolenie aktualizujące
- Dostęp do trwającego 4 godz. szkolenia "Estoński CIT w obowiązującym stanie prawnym"
- Dostęp do trwającego 3 godz. szkolenia "Estoński CIT. Zmiany od 1.01.2023 r. i nowe wskazówki praktyczne"
- Dostęp do sesji pytań i odpowiedzi
- Możliwość zadawania pytań (limit 2 pytań)
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do archiwum szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
349 zł
* Na życzenie Uczestnika
Wykupując dostęp do szkolenia, pozyskasz wartościową wiedzę.
Formularz zgłoszeniowy
Administratorem danych osobowych jest Gekko Taxens Akademia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Twardej 18. Informacje na temat ochrony i przetwarzania danych osobowych zawarte są w Informacji o ochronie danych osobowych. Przysługuje Pani/Panu prawo wglądu w swoje dane oraz ich poprawiania, a także cofnięcie zgody na przetwarzanie danych osobowych w dowolnym momencie. W tym celu prosimy o kontakt pod adresem: daneosobowe@gtakademia.pl
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
