Zmiany w Polskim Ładzie od 1 lipca 2022 r. i inne aktualne zagadnienia podatkowe istotne dla działalności dealerów samochodów
Dlaczego warto uczestniczyć w wydarzeniu
O szkoleniu
Zgłaszając udział w szkoleniu „Zmiany w Polskim Ładzie od 1 lipca 2022 r. i inne aktualne zagadnienia podatkowe istotne dla działalności dealerów samochodów” – w zależności od wybranego pakietu i formy uczestnictwa – mogą Państwo otrzymać:
- Dostęp do 2 dni szkolenia online oraz sesji pytań i odpowiedzi
- Możliwość uczestnictwa w szkoleniu stacjonarnym w wybranej lokalizacji
- Przekąski, napoje w trakcie szkolenia i lunch w przerwie – w przypadku szkolenia stacjonarnego
- Dostęp do kompletu do nagrań wszystkich dni i sesji szkoleniowych – niezależnie od formy szkolenia
- Możliwość zadawania pytań przez chat bądź mail
- Możliwość odbycia dodatkowych konsultacji poszkoleniowych z prowadzącymi
- Materiały szkoleniowe
- Imienny certyfikat uczestnictwa
Formuła szkolenia:
W trakcie dwóch dni szkolenia dowiesz się między innymi:
1
W jaki sposób przygotować się do zmian w Polskim Ładzie, które zaczną obowiązywać
1 lipca 2022 r.?
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Sprawdź, jakie zagadnienia wybraliśmy
Program
Dzień 1. Zajęcia stacjonarne lub online
Prowadzący: Marta Szafarowska, Bartosz Mazur
Polski Ład 2.0 – zmiany w PIT i CIT
- Obniżenie stawki podatku w pierwszym progu podatkowym
- Likwidacja ulgi dla klasy średniej
- Zmiany w zakresie odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne
- Oskładkowanie komplementariuszy i prokurentów
- Zmiany w zakresie PIT-2
- Nowe obowiązki pracodawcy
- Nowe terminy wprowadzenia JPK dla celów podatku dochodowego
- Zmiany w zakresie podatku minimalnego
- Zmiany dotyczące ukrytej dywidendy
Podatek u źródła
- Płatności na rzecz oddziału zagranicznego banku lub importera działającego w Polsce w formie oddziału a obowiązki w zakresie podatku u źródła
- Nabycie usług ubezpieczeniowych od podmiotów zagranicznych a obowiązki w zakresie podatku u źródła – nowy wyrok NSA
- Płatności z tytułu usług reklamowych i marketingowych na rzecz podmiotów zagranicznych – obowiązki w zakresie podatku u źródła, czy wprowadzenie limitu 2 mln złotych kreuje nowe obowiązki w tym zakresie
- Wynajem tzw. kiosków serwisowych od podmiotów zagranicznych – ryzyka podatkowe
Sprzedaż samochodów za granicę
- Wywóz pojazdu na lorze (przez dealera bądź nabywcę, którzy zlecają transport przewoźnikowi)
- Wywóz na lorze (należącej do dealera lub nabywcy pojazdu)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa nowych pojazdów (na kołach)
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa samochodów używanych (na kołach)
- Sprzedaż samochodu i – osobno – wyposażenia dodatkowego
- Eksport pojazdów (poza kraje UE)
- Rozliczanie zaliczek w WDT a w eksporcie pojazdów
- Korekty deklaracji w przypadku WDT i w przypadku eksportu pojazdów
- Tabela dotycząca wymaganych dokumentów w poszczególnych modelach sprzedaży
Rozliczenia z ubezpieczycielami
- Otrzymanie kwoty bezspornej a jej opodatkowanie VAT jako zaliczki – kiedy powstaje obowiązek podatkowy
- Otrzymanie kwoty bezspornej a wykazanie przychodu podatkowego – co z kwotami otrzymanymi a niezafakturowanymi, bądź otrzymanymi i zafakturowanymi, gdy naprawa nie została wykonana
Usługi blacharsko-lakiernicze
- Rozliczenie na przełomie roku – zasady rozpoznania przychodu i kosztów alokowanych do napraw blacharsko-lakierniczych
- Koszty alokowane do napraw blacharsko-lakierniczych – które z nich są pośrednie, a które bezpośrednie
Krajowy System e-Faktur – co wynika z pytań i odpowiedzi Ministerstwa Finansów
- Istotne konkluzje z odpowiedzi Ministra Finansów
- Jakie faktury będą musiały być wystawiane poprzez KSeF
- Jaki poziom weryfikacji będzie się wiązał z wysłaniem faktury do KSeF
- Czy faktury będą musiały być wysyłane do KSeF w dniu ich wystawienia, jak to wpływa na datę zaksięgowania faktur
- Zasady korygowania faktur na gruncie KSeF
Akcyza
- Zabudowa pojazdu ciężarowego niezarejestrowanego przez dealerów
- Zabudowa pojazdu ciężarowego zarejestrowanego przez dealerów
- Obowiązek podatkowy w podatku akcyzowym z tytułu zabudów pojazdów – różnice w zabudowach pojazdów zarejestrowanych uprzednio i niezarejestrowanych jako ciężarowe
- Akcyza od samochodu wyścigowego i kolekcjonerskiego
Błędy i zmiany na fakturze – zasady postępowania
- (zajęcia z elementami ćwiczeń)
- Błędne dane nabywcy – zasady korygowania oraz wykazywania korekt w JPK w zależności od przyjętej metody korekty
- Korygowanie błędnych kwot ujętych w fakturze
- Błędne daty (np. wykonania usługi) – możliwość korekty w drodze noty korygującej, czy błędy tego rodzaju wpływają na prawo nabywcy do odliczenia VAT
- Wystawienie faktury na podstawie paragonu
- Zmiana typu klienta (z osoby prywatnej na działalność i na odwrót) – jakie ryzyka wiążą się z takimi działaniami po stronie dealera
- Podwójna fiskalizacja faktury – korekta sprzedaży ewidencjonowanej na kasie fiskalnej
Obowiązek podatkowy w podatku VAT, przychód podatkowy, ujmowanie korekt faktur sprzedaży i zakupów oraz wykazywanie w JPK
- (zajęcia z elementami ćwiczeń)
- Faktura dokumentująca sprzedaż samochodów
- Faktura od importera (dokumentująca wsparcie sprzedaży, bonus) i jej korekty – kiedy rozpoznajemy na bieżąco, a kiedy trzeba wykazać korektę wstecznie
- Faktura za części (przesunięty moment wystawienia dokumentu i dostawy towaru)
- Faktura korygująca z tytułu rabatu (wsparcie flotowe, bonusy itp.)
- Faktura korygująca sprzedaż i zakupy – zwrot towaru
- Faktura dokumentująca import usług lub WNT z lat poprzednich
- Faktury zaliczkowe, gdy nie dochodzi do sprzedaży – okres przedawnienia, kiedy wykazać przychód i czy można skorygować VAT
- Przedpłaty na 100% wartości sprzedawanego towaru – kiedy opodatkować na gruncie VAT, a kiedy wykazać przychód
- Faktury z banku za odsetki i dodatkowe prowizje, które bank traktuje jako wynagrodzenie za usługi faktoringu – odliczać VAT czy nie odliczać
- Duplikaty i refaktury – kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT przy refakturowaniu, kiedy wykazać przychód i koszt podatkowy
- Brak zapłaty za fakturę – jakie możliwości odzyskania VAT i CIT ma podatnik
- Wpłata przed wystawieniem dokumentu sprzedaży (faktury bądź paragonu) – rozbieżności w okresach rozliczeniowych i zasady ujęcia w JPK
- Inny miesiąc zwrotu towaru, inny miesiąc wystawienia faktury korygującej
- Wynajem samochodu – zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego w VAT i przychodu podatkowego
Zagadnienia bieżące
- Sprzedaż usług serwisowych dla klientów z zagranicy – zasady opodatkowania
- Rozpoczęcie działalności RaC (wypożyczalnia samochodów)
– jak finansować taką działalność i jaki ma to wpływ na koszty podatkowe dealera
– czy dealerowi prowadzącemu działalność RaC przysługuje pełne prawo do odliczenia podatku VAT
– jakie są warunki by z tego skorzystać
– czy wszystkie wydatki są kosztem podatkowym, czy funkcjonują jakieś wyjątki
- Transakcje z podmiotami rajowymi – zakres wymaganej dokumentacji
– relacje bezpośrednie i stosowany limit
– relacje pośrednie i stosowany limit
– skutki podatkowe i jak przygotować dokumentację cen transferowych
- Akcje promocyjne, konkursy realizowane w różnych wariantach – obowiązki podatkowe
- Rozliczenie faktury z tytułu energii elektrycznej zużytej do ładowania pojazdów w użytku mieszanym
- Stosowanie oznaczenia GTU_12 w przypadku faktur wystawianych na rzecz importera
- Stosowanie oznaczenia GTU_02 w przypadku sprzedaży zawierającej paliwo
- Stosowanie oznaczeń GTU_05 i GTU_08 w przypadku sprzedaży złomu
Dzień 2. Zajęcia online
Prowadzący: Bartosz Mazur, Anna Ziemnicka-Milej, Maja Fabrowska-Bielska, Julia Skóra
Spółki komandytowe w 2022 r.
Bartosz Mazur
- Zaliczki na dywidendę w spółce komandytowej
- Składka zdrowotna u wspólników
- Wynagrodzenia komandytariusza i komplementariusza
- Rozliczenie PIT za 2021 r. a ulga na złe długi
- Przyszłość spółek komandytowych
Estoński CIT – pierwsze doświadczenia i najważniejsze informacje na przyszłość
Bartosz Mazur
Przejście na CIT estoński – podstawowe informacje i problemy praktyczne
- Przejście na estoński CIT w trakcie roku
- Przygotowanie do przejścia na estoński CIT od 2023 r.
- Korekta wstępna i jej skutki podatkowe – stanowisko Ministerstwa Finansów
- Zagadnienia ewidencyjne i bilansowe
Zagadnienia bieżące i nowości
- Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą – co nowego wiemy?
- Samochody w firmie dealerskiej – jakie jest podejście Ministerstwa Finansów? Jakie są ryzyka podatkowe i sposoby na ich ograniczenie?
- Zakaz udzielania pożyczek i alternatywy dla niego
- Co z zaliczkami na dywidendę?
- Inne nowości i zagadnienia bieżące
Ustawa o tzw. sygnalistach – jakie obowiązki po stronie dealera?
Anna Ziemnicka-Milej
- Kim są tzw. sygnaliści?
- Którzy dealerzy i w jakich terminach zostaną objęci obowiązkiem przyjęcia i wdrożenia procedur ochrony sygnalistów?
- Zatrudnieni na umowę o pracę, zleceniodawcy, samozatrudnieni – kogo należy uwzględnić w kryterium ilościowym?
- Jaka powinna być procedura, co powinna zawierać, a także co i komu powinna ona zapewniać?
- Zachęty do korzystania z tzw. kanału wewnętrznego
- Sankcje i odpowiedzialność z tytułu niedopełnienia obowiązków wynikających z ustawy – jakie i dla kogo?
Podatek od nieruchomości w kontekście działalności dealerskiej
Maja Fabrowska-Bielska
- W jakich przypadkach dealer będzie podatnikiem podatku od nieruchomości (własność, posiadanie samoistne, użytkowanie wieczyste)?
- Kiedy dealer może płacić podatek od nieruchomości na zasadzie refaktury (najem, dzierżawa, leasing)?
- Co może być przedmiotem opodatkowania podatkiem od nieruchomości u dealera?
– budynek, budowla, urządzenie budowlane – definicje i zasady opodatkowania;
– praktyczne przykłady:
- Ogrodzenia
- Oświetlenie
- Place/parkingi
- Fundamenty pod urządzenia (np. stacje ładowania samochodów elektrycznych, szlabany)
- Stacja transformatorowa
- Wiaty (palarnia, rowerownia)
- Myjnia bezdotykowa
- Tablice i urządzenia reklamowe
Zmiany w cenach transferowych – z uwzględnieniem regulacji Polskiego Ładu
Julia Skóra
- Jakie terminy ostatecznie stosować do transakcji z 2021 r.?
- Ułatwienia w cenach transferowych wprowadzone Polskim Ładem – co i od kiedy można wdrożyć?
- Pokrętna polityka pieniężna a wewnątrzgrupowe transakcje finansowe – co z oprocentowaniem pożyczek?
- Najważniejsza jest rentowność – wpływ kryzysu, sytuacji geopolitycznej i makroekonomicznej na raportowanie cen transferowych
- Najczęstsze bolączki – kalkulacje wynagrodzenia za usługi wsparcia i management fee, usługi blacharskie z rabatami, zlokalizowanie zysku z krążących pomiędzy spółkami samochodów, stawki za najem nieruchomości
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy w firmie dealerskiej – obowiązki z zakresu AML
Anna Ziemnicka-Milej
- Kiedy dealer może stać się instytucją obowiązaną i do kiedy taki status utrzymuje?
- Identyfikacja oraz weryfikacja klienta i beneficjenta rzeczywistego oraz PEP (osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne)
- Płatności ponadprogowe – kiedy i jakie należy raportować do GIIF?
- Obowiązki dokumentacyjne ciążące na instytucjach obowiązanych
- Analiza ryzyka – jak należy ją prawidłowo przeprowadzić?
O czym na szkoleniu? Sprawdź...
Wideozapowiedzi
Ochrona tzw. sygnalistów. Którzy dealerzy muszą ją zapewnić?
O co chodzi z podatkiem u źródła? Co rozstrzygnął wyrok NSA? I co z płatnościami do banków i importerów?
Sprawdź, kto poprowadzi szkolenie
Wykładowcy
Główny wykładowca
Marta Szafarowska
Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w zakresie szeroko rozumianych zagadnieniach podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej. Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu CIT, VAT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji, zyskując autorytet, uznanie i sympatię uczestników.
Współprowadzący:
Bartosz Mazur
Partner i doradca podatkowy w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów. Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Anna Ziemnicka-Milej
Partner i adwokat w Gekko Taxens. Zajmuje się obsługą sporów sądowych, postępowaniami karnymi skarbowymi oraz sprawami z zakresu prawa własności intelektualnej, w szczególności prawem autorskim. Współpracuje z dealerami, świadcząc pomoc prawną m.in. w zakresie RODO, przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) i zagadnień związanych z ochroną środowiska, w tym w odniesieniu do ustawy o recyklingu pojazdów.
Maja Fabrowska-Bielska
Radca prawny. Specjalizuje się w postępowaniach kontrolnych, podatkowych, sądowoadministracyjnych oraz wdrażaniu przepisów MDR i AML. Na co dzień zajmuje się doradztwem w kwestiach związanych z podatkiem od nieruchomości. Wspierała dealerów w procesie pozyskania subwencji z PFR, jej rozliczaniu i zwrotu.
Julia Skóra
Menedżer w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie cen transferowych i podatku dochodowego od osób prawnych. Odpowiada za kompleksową obsługę klientów krajowych i międzynarodowych w obszarze cen transferowych, w szczególności w zakresie sporządzania i weryfikacji dokumentacji cen transferowych (Local File, Master File).
Ponownie spotkamy się osobiście! Sprawdź dostępne...
Lokalizacje
Lokalizacje szkoleń stacjonarnych
Warszawa, 14.06.2022
Centrum Konferencyjne Golden Floor
al. Jerozolimskie 123A, 02-017 Warszawa
Gdańsk, 15.06.2022
Hotel Scandic Gdańsk****
Podwale Grodzkie 9, 80-895 Gdańsk
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
Szkolenie stacjonarne + online
(Aby przejść do pakietów dla Szkolenia online, przewiń stronę niżej)
1 DZIEŃ
(dla 1 osoby)
- Udział w 1. dniu szkolenia (stacjonarne, 8 godzin)
- Kawa, herbata i przekąski podczas szkolenia
- Lunch w przerwie szkolenia
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Możliwość zadania 1 pytania przez mail (odpowiedź w sesji pytań i odpowiedzi)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Materiały szkoleniowe w formie papierowej
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej*
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
799 zł
2 DNI
(dla 1 osoby)
- Udział w 1. dniu szkolenia (stacjonarne, 8 godzin)
- Kawa, herbata i przekąski podczas szkolenia
- Lunch w przerwie szkolenia
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Możliwość zadania 3 pytań przez mail (odpowiedź w sesji pytań i odpowiedzi)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Materiały szkoleniowe w formie papierowej
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej*
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
899 zł
2 DNI PREMIUM
(dla 3 osób)
- Udział w 1. dniu szkolenia (stacjonarne, 8 godzin)
- Kawa, herbata i przekąski podczas szkolenia
- Lunch w przerwie szkolenia
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Możliwość zadania 4 pytań przez mail (odpowiedź w sesji pytań i odpowiedzi)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Materiały szkoleniowe w formie papierowej
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej*
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
2 499 zł
* na życzenie Uczestnika
Szkolenie online - pakiet nagrań
(Aby przejść do pakietów dla Szkolenia stacjonarne + online, przewiń stronę wyżej)
Pakiet Nagrań
(dla 1 osoby)
- Dostęp do nagrań pełnych 2 dni szkolenia (14 godzin nagrań)
- Dostęp do nagrań sesji pytań i odpowiedzi (5 godzin nagrania)
- Dostęp do omówienia zmian w Polskim Ładzie dotyczących CIT
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
499 zł
Pakiet Nagrań
(dla 1 osoby)
- Udział w 1. dniu szkolenia (online, 8 godzin)
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Możliwość zadania 1 pytania
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
499 zł
Premium
(dla 3 osób)
- Udział w 1. dniu szkolenia (online, 8 godzin)
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Możliwość zadania 8 pytań
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej*
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
1 999 zł
Na żywo
(dla 1 osoby)
- Udział w 1. dniu szkolenia (online, 8 godzin)
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Możliwość zadania 1 pytania
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
499 zł
Standardowy
(dla 1 osoby)
- Udział w 1. dniu szkolenia (online, 8 godzin)
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Możliwość zadania 3 pytań
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej*
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
699 zł
Premium
(dla 3 osób)
- Udział w 1. dniu szkolenia (online, 8 godzin)
- Udział w 2. dniu szkolenia (online, 6 godzin)
- Udział w sesji pytań i odpowiedzi (online, 4 godziny)
- Dostęp do nagrań ze szkolenia
- Możliwość zadania 8 pytań
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie papierowej*
- Bezpłatna godzinna konsultacja z wybranym ekspertem
1 999 zł
* na życzenie Uczestnika
Wykupując dostęp, pozyskasz wartościową wiedzę. Wypełnij…
Formularz zgłoszeniowy
Szkolenie online
Administratorem danych osobowych jest Gekko Taxens Akademia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Twardej 18. Informacje na temat ochrony i przetwarzania danych osobowych zawarte są w Informacji o ochronie danych osobowych. Przysługuje Pani/Panu prawo wglądu w swoje dane oraz ich poprawiania, a także cofnięcie zgody na przetwarzanie danych osobowych w dowolnym momencie. W tym celu prosimy o kontakt pod adresem: daneosobowe@gtakademia.pl
Szkolenie stacjonarne + online
Administratorem danych osobowych jest Gekko Taxens Akademia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Twardej 18. Informacje na temat ochrony i przetwarzania danych osobowych zawarte są w Informacji o ochronie danych osobowych. Przysługuje Pani/Panu prawo wglądu w swoje dane oraz ich poprawiania, a także cofnięcie zgody na przetwarzanie danych osobowych w dowolnym momencie. W tym celu prosimy o kontakt pod adresem: daneosobowe@gtakademia.pl
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
