Ceny transferowe. Jak prawidłowo wypełnić ustawowe obowiązki?
SZKOLENIE DLA KSIĘGOWYCH
Ceny transferowe za rok finansowy 2022 – terminarz
Tyle wynosi obecny termin przedłożenia dokumentacji lokalnej cen transferowych na żądanie organów podatkowych
Istotne nowości
1. TPR-C składany do właściwego Naczelnika Urzędu Skarbowego, a nie do Szefa KAS
2. Połączenie raportowania elektronicznego TPR-C i oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji lokalnej cen transferowych oraz rynkowości zawieranych cen
3. TPR-C podpisywany jest przez kierownika jednostki, a w przypadku organu wieloosobowego – przez wyznaczoną osobę wchodzącą w skład tego organu
4. Brak konieczności składania ORD-U przez podatników objętych obowiązkiem TPR-C (spółki) lub TPR-P (osoby fizyczne) za rok finansowy 2022 z wyjątkiem podatników realizujących transakcje z kontrahentami z tzw. rajów podatkowych
Dlaczego warto wykupić dostęp do szkolenia?
O szkoleniu
Wykupując dostęp do szkolenia „Ceny transferowe. Jak prawidłowo wypełnić ustawowe obowiązki?”, uzyskasz:
- 5,5 godz. praktycznej wiedzy
- Specjalne warunki na zakup dokumentacji cen transferowych przygotowywanej przez Gekko Taxens
- Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie elektronicznej
- Bezpłatną ściągawkę (checklistę) - pomocną przy wypełnianiu deklaracji (limity, zwolnienia, kryteria i przykłady transakcji)
Wykupując dostęp do nagrań, dowiesz się między innymi:
1
Jakie zmiany w obszarze przepisów i realiów rynkowych – mające wpływ na obowiązki w zakresie cen transferowych – przyniósł rok 2023?
2
Czy spółka będzie musiała złożyć deklarację TPR za rok finansowy 2022?
3
Z jakich danych korzystać przy wypełnianiu deklaracji TPR-C i jak je przygotować?
4
Czy i jakie dodatkowe obowiązki w zakresie cen transferowych spoczywają na spółce?
5
Kiedy spółka będzie mogła skorzystać ze zwolnień dokumentacyjnych?
6
Czym są transakcje jednorodne, a czym transakcje kontrolowane i jaki jest katalog typowych zdarzeń dla branży motoryzacyjnej i leasingowej?
7
Na co zwrócić uwagę w kontekście przygotowania dokumentacji lokalnej i grupowej cen transferowych?
8
Jakie są aktualne obowiązki z obszaru tzw. transakcji rajowych?
9
Wystąpienie jakich przesłanek powoduje konieczność aktualizacji analizy porównawczej (benchmarkingowej)?
10
Które podmioty są najbardziej narażone na kontrole, jak się do niej przygotować i jaka odpowiedzialność spoczywa na spółce i jej przedstawicielach?
Sprawdź, jakie zagadnienia wybraliśmy
Program
Część I. Wprowadzenie
1. Prawo a ceny transferowe
- Regulacje krajowe oraz praktyka w zakresie cen transferowych
- Regulacje międzynarodowe, w tym wytyczne OECD
2. Weryfikacja obowiązków w zakresie cen transferowych spoczywających na spółce
- Identyfikacja podmiotów powiązanych na gruncie cen transferowych (w tym przykładowe sytuacje)
- Progi dokumentacyjne, transakcje kontrolowane oraz transakcje jednorodne (w tym omówienie typowych transakcji dla branży motoryzacyjnej i leasingowej)
- Zwolnienia dokumentacyjne – warunki ich zastosowania (w tym omówienie przykładowych sytuacji)
- Safe harbour w zakresie tzw. transakcji o niskiej wartości dodanej
- Safe harbour w zakresie pożyczek wewnątrzgrupowych
3. Obowiązki sprawozdawcze oraz obowiązujące terminy za rok finansowy 2022
- Dokumentacja lokalna cen transferowych (Local File)
- Analizy benchmarkingowe, analizy zgodności i wyceny
- Dokumentacja grupowa cen transferowych (Master File)
- Raportowanie elektroniczne cen transferowych (TPR-C)
- Oświadczenie zarządu w zakresie cen transferowych w nowych realiach regulacyjnych
- TPR-C a ORD-U
- Raportowanie według krajów CbC-R i CbC-P
4. Co nowego przyniósł 2023 rok w zakresie cen transferowych?
- Zmiany regulacyjne
- Zmiany w otoczeniu rynkowym, mające wpływ na branżę motoryzacyjną
- Zmiany w otoczeniu rynkowym, mające wpływ na branże finansową i leasingową
Część II. Wypełnijmy obowiązki. Raportowanie elektroniczne, dokumentacja i benchmark
5. Raportowanie elektroniczne cen transferowych TPR-C
- Jaki był cel wprowadzenia raportowania TPR-C i jak przekłada się on na kontrole podatkowe?
- Zakres raportowania TPR-C
- Źródła i przygotowanie danych do wypełnienia formularza TPR-C
- Kluczowe elementy raportowania TPR-C (wypełnienie formularza od strony praktycznej)
- Jakie informacje raportowania TPR-C są podstawowym źródłem informacji dla fiskusa?
- Oświadczenie zarządu o cenach transferowych elementem raportowania TPR-C
- Przechowywanie źródeł pochodzenia danych do deklaracji TPR-C
6. Dokumentacja lokalna cen transferowych i jej kluczowe elementy
- Elementy dokumentacji lokalnej cen transferowych
- Punkty newralgiczne dokumentacji lokalnej cen transferowych
7. Analizy porównawcze (benchmarkingowe) w zmieniających się realiach ekonomicznych
- Kto musi przygotować analizę benchmarkingową?
- Czynniki mające wpływ na ważność benchmarku
- Jak realia ekonomiczne wpłynęły na benchmarki w branży motoryzacyjnej?
- Jak realia ekonomiczne wpłynęły na benchmarki w branży finansowej i leasingowej?
- Benchmarki i ich rola poza cenami transferowymi
- Czy analiza zgodności to ostateczność w obronie rynkowości transakcji?
8. Dokumentacja grupowa cen transferowych i jej elementy
- Kto musi przygotować dokumentację grupową (Master File)?
- Czy mogę posługiwać się dokumentacją grupową przygotowaną przez centralę mającą siedzibę poza terytorium Polski?
9. „Raje podatkowe” a ceny transferowe
Część III. Kontrole w zakresie cen transferowych
10. Kontrola i co dalej?
- Kto jest szczególnie narażony na kontrolę w zakresie cen transferowych?
- Kontrole w zakresie cen transferowych w liczbach
- Jakie narzędzia posiadają organy podatkowe?
– Odpowiedzialność osobista przedstawicieli spółki
– Recharakteryzacja w cenach transferowych
Warto wiedzieć…
Jeśli na Twojej spółce spoczywają obowiązki w zakresie cen transferowych
Ministerstwo Finansów 9 października 2023 r. opublikowało nowe wzory dokumentów elektronicznych w BIP, co było wyczekiwane przez wielu podatników. Nowe wzorce: TPR-P(5) oraz TPR-C(5) odnoszą się – odpowiednio – do informacji dotyczących cen transferowych w kontekście podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) i podatku dochodowego od osób…
Zważywszy na to, że w tym roku terminy na realizację obowiązków z zakresu cen transferowych są krótsze, nie warto dłużej zwlekać z ich weryfikacją. W tym kontekście kluczowa będzie m.in. identyfikacja podmiotów powiązanych oraz wytypowanie transakcji jednorodnych i analiza ich wartości w kontekście ustawowych progów. Warto też pamiętać, że…
Skala zmian makroekonomicznych w 2022 r. – w kontekście regulacji o cenach transferowych, które nakazują aktualizację analizy cen transferowych w przypadku zmiany otoczenia ekonomicznego w stopniu znacznie wpływającym…
W 2023 r. terminy związane z spełnieniem zobowiązań z obszaru cen transferowych uległy skróceniu. Dokumentację lokalną dotyczącą cen transferowych za rok 2022 należy przygotować do końca października, zaś informację TPR-C…
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Wykładowcy
Maciej Gierada
Marta Szafarowska
Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w zakresie szeroko rozumianych zagadnień podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej.
Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu CIT, VAT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji, zyskując autorytet, uznanie i sympatię uczestników.
Wykupując dostęp do nagrań, otrzymasz bezpłatną ściągawkę (checklistę), która będzie pomocna m.in. przy wypełnianiu deklaracji TPR-C
Dzięki checkliście szybko przypomnisz sobie m.in.:
- Jakie są ustawowe progi, jak je kalkulować i kiedy można zastosować zwolnienia?
- Jakie są kryteria transakcji jednorodnej i kontrolowanej?
- Jakie dokumenty musisz przygotować i jakie obowiązują terminy?
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
PAKIET NAGRAŃ
Dla 1 osoby
- Dostęp do trwającego 5,5 godz. szkolenia
- Nielimitowany dostęp do materiałów
- Materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Certyfikat uczestnictwa w formie elektronicznej
- Checklista ułatwiająca wypełnienie deklaracji
- 5 % zniżka na dokumentację cen transferowych przygotowywaną przez Gekko Taxens
899 zł
netto + VAT
* na życzenie Uczestnika
Wykupując dostęp, pozyskasz wartościową wiedzę. Wypełnij…
Formularz zgłoszeniowy
Administratorem danych osobowych jest Gekko Taxens Akademia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Twardej 18. Informacje na temat ochrony i przetwarzania danych osobowych zawarte są w Informacji o ochronie danych osobowych. Przysługuje Pani/Panu prawo wglądu w swoje dane oraz ich poprawiania, a także cofnięcie zgody na przetwarzanie danych osobowych w dowolnym momencie. W tym celu prosimy o kontakt pod adresem: daneosobowe@gtakademia.pl
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
