KSeF po pierwszych miesiącach funkcjonowania – praktyczne problemy, interpretacje i zmiany od 2027 r.

1 KSeF w praktyce — problemy ujawnione po pierwszych miesiącach stosowania systemu

• Faktura ustrukturyzowana, PDF i wizualizacja faktury — różnice pomiędzy dokumentami oraz skutki dla wystawcy i nabywcy
• Faktura otrzymana poza KSeF pomimo obowiązku jej wystawienia w systemie — skutki dla nabywcy, w tym możliwość odliczenia VAT i rozpoznania kosztu; faktury wystawione na pracowników
• Otrzymanie faktury poza KSeF, a następnie w KSeF — skutki w VAT
• Omyłkowe przesłanie do KSeF faktury wystawionej wcześniej poza systemem — konsekwencje i sposób postępowania
• Faktury scamowe w KSeF — konsekwencje błędnego zgłoszenia faktury jako oszustwa

2 Faktury korygujące i naprawianie błędów w KSeF — problemy praktyczne

• Korygowanie błędów formalnych i danych niewartościowych — zakres danych wymagających wystawienia faktury korygującej oraz sposób ujęcia korekty w KSeF i JPK_VAT
• Błędny NIP i nieprawidłowe dane nabywcy — zasady korygowania faktury oraz moment ujęcia korekty w rozliczeniu
• Korekty faktur wystawionych przed przejściem na obowiązkowy KSeF
• Zbiorcze faktury korygujące w KSeF
• Moment ujęcia faktury korygującej w KSeF — korekty na przełomie miesiąca, zwroty towarów, korekty dla osób fizycznych

3 KSeF a JPK_VAT — oznaczenia i problemy praktyczne

• Oznaczenia dokumentów związanych z KSeF w JPK_VAT — przypomnienie zasad
• Dokumenty wystawione lub otrzymane poza KSeF
• WNT, import usług i dokumenty wewnętrzne
• Późniejsze nadanie numeru KSeF
• Ulga na złe długi a KSeF

4 Co wynika z interpretacji i pierwszych wyroków sądów administracyjnych dotyczących KSeF?

• Faktura przekazana nabywcy przed jej przesłaniem do KSeF — jak określić moment odliczenia VAT w kontekście rozbieżnego stanowiska organów i sądów?
• Faktury wystawione z pominięciem KSeF — skutki z perspektywy wystawiającego w świetle najnowszych interpretacji
• Błędna faktura przesłana do KSeF przy jednoczesnym przekazaniu kontrahentowi prawidłowego dokumentu — skutki dla rozliczenia VAT i sposób korygowania dokumentów
• Samofakturowanie w KSeF — znaczenie uzgodnień pomiędzy stronami i prawidłowa procedura w świetle podejścia organów podatkowych
• Transakcje zagraniczne a KSeF — WDT oraz usługi świadczone na rzecz zagranicznych kontrahentów
• Oznaczenie MPP na fakturze ustrukturyzowanej — zmiana stanowiska organów podatkowych
• NIP oddziału przedsiębiorcy zagranicznego w KSeF — problemy praktyczne i stanowisko Ministerstwa Finansów

5 KSeF od 1 stycznia 2027 r. – zmiany i nowe obowiązki

• Numer KSeF i zbiorczy identyfikator w płatnościach od 1 stycznia 2027 r. — płatności standardowe, MPP oraz przypadki, w których numer KSeF nie będzie wymagany
• Faktury z kas rejestrujących i paragony z NIP — zasady obowiązujące od 1 stycznia 2027 r.
• Objęcie obowiązkiem wystawiania faktur w KSeF nowych grup podatników — kogo obejmie?

6 KSeF od 1 stycznia 2028 r. – koniec okresu przejściowego i sankcje

• Sankcje za naruszenie obowiązków związanych z KSeF — zakres odpowiedzialności, wysokość kar i zasady ich nakładania od 1 stycznia 2027 r.
• Faktura wystawiona poza KSeF, przesłana z opóźnieniem lub w niewłaściwym trybie — przypadki objęte ryzykiem sankcji od 2027 r.

7 Sesja pytań i odpowiedzi