KSeF 2.0 w firmie leasingowej
SZKOLENIE ZAMKNIĘTE
Marta Szafarowska
Marek Urbaniak
Dlaczego warto zgłosić udział w szkoleniu?
Cel oferty
Ustawa z 5 sierpnia 2025 r. nowelizująca ustawę o VAT została podpisana przez Prezydenta RP A 1 września 2025 r. opublikowana w Dzienniku Ustaw. Decyzja głowy państwa o jej podpisaniu potwierdza, że data wejścia w życie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur nie ulegnie kolejnemu przesunięciu. W praktyce oznacza to, że korzystanie z KSeF stanie się powszechne 1 lutego 2026 r.
Wprowadzenie obowiązku e-fakturowania wymusza wiele zmian po stronie wszystkich podatników, zarówno pod względem procedur księgowych, zasad księgowania, jak i technicznym.
Znany jest szczegółowy harmonogram udostępniania poszczególnych wersji i funkcjonalności. Aby swobodnie korzystać z Systemu, niezbędne będzie m.in. nadanie odpowiednich uprawnień oraz wygenerowanie certyfikatów.
Z perspektywy księgowych istotne są również zmiany dotyczące m.in. powstania obowiązku podatkowego, faktur korygujących, faktur dla konsumentów oraz JST, tzw. wizualizacji faktur, a także oznaczeń w ramach JPK.
KSeF – terminarz
1 września 2025
Publikacja nowelizacji ustawy o VAT w Dzienniku Ustaw, potwierdzającej wejście w życie obowiązku e-fakturowania w 2026 r.
1 listopada 2025
Start Modułu Certyfikatów i Uprawnień (MCU), umożliwiającego nadawanie uprawnień i pobieranie certyfikatów
1 lutego 2026
Uruchomienie docelowej wersji produkcyjnej KSeF 2.0 oraz wejście w życie obowiązku dla przedsiębiorców, których wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) przekroczyła w 2024 r. 200 mln zł
1 kwietnia 2026
Wejście w życie obowiązku dla pozostałych podatników
1. Harmonogram udostępniania poszczególnych wersji i funkcjonalności KSeF
2. Podmioty objęte obowiązkiem stosowania KSeF oraz zakres faktur i czynności dokumentowanych fakturami ustrukturyzowanymi
- Terminy, od których różne podmioty obejmowane będą obowiązkiem fakturowania z wykorzystaniem KSeF – co z fakturami od podmiotów, których obowiązek ten obejmie później niż 1.02.2026 r.? Czy znany jest status tych dostawców na gruncie KSeF? Czy musi być znany? Jak ich odróżniać?
- Jak weryfikować czy od danego dostawcy można przyjąć FV VAT wystawioną poza KSEF po upływie okresu bezsankcyjnego?
- Wypłata pożyczki dla pożyczkobiorcy bezpośrednio na rachunek dostawcy – czy bezpieczna będzie wypłata na podstawie faktury nie opatrzonej KSEF – ID? Czy zmienić umowę pożyczki w celu przeniesienia odpowiedzialności za dostarczenie takiego dokumentu na pożyczkobiorcę?
- Faktury dla konsumentów – wystawiać za pośrednictwem KSeF czy nie? Identyfikacja konsumenta
- Faktury wystawiane na pracownika – konsekwencje i czy potrzebny jest identyfikator?
- Faktury za usługi finansowe i ubezpieczeniowe, zwolnione od VAT – czy muszą / mogą być wystawiane poprzez KSeF?
- Podatnicy i czynności wyłączone z obowiązku stosowania KSeF
- Dostawcy zagraniczni zarejestrowani w Polsce dla celów VAT – czy mają obowiązek wystawiania faktur z wykorzystaniem KSeF?
3. Zakres należności, który może być uwzględniony na fakturze wystawianej za pośrednictwem KSeF
- Dostawy towarów / świadczenie usług
- Zasady uwzględniania należności niepodlegających VAT
- Czy możliwe będzie wystawienie faktury z samym węzłem rozliczeń, bez wierszy sprzedażowych? Czy praktyka taka obecnie kreuje jakieś ryzyka?
- Rabaty pośrednie
- Kary / odszkodowania
4. Tryb offline24
- Wystawienie faktury a jej wprowadzenie do KSeF – co wynika z trybu offline24?
- Co w praktyce oznacza jego wprowadzenie i jakie skutki się z nim wiążą dla dostawcy i nabywcy?
5. Awaria KSeF, niedostępność KSeF, awaria KSeF u podatnika – różnice pomiędzy tymi pojęciami i prawidłowe działanie w poszczególnych sytuacjach
- Tryby offline i awaryjne – w jakich sytuacjach można z nich korzystać?
- W jakim terminie sprzedawca jest zobowiązany wprowadzić fakturę offline do KSeF?
- Tryby awaryjne / offline – jak wpływają na datę wystawienia faktury i datę jej otrzymania przez nabywcę?
6. Obowiązek oznaczania faktur kodem dostępu (QR) i ich weryfikacja – w warunkach standardowych i niestandardowych (awaria, niedostępność)
- Wizualizacja faktury i obowiązek jej oznaczenia kodem QR – czy w każdym przypadku istnieć będzie obowiązek naniesienia kodu QR?
- Typy kodów QR, jakie kody będą stosowane w standardowych okolicznościach, a jakie w trakcie awarii / niedostępności systemu?
- Kiedy wymagane stosowanie dwóch kodów?
- Certyfikat wystawcy – zasady uzyskiwania
7. Struktura logiczna FA(3) dla faktur ustrukturyzowanych
- Nowe elementy struktury – czy przydatne z perspektywy firmy leasingowej?
8. Zakres odbiorców w przypadku faktur ustrukturyzowanych – zarówno z perspektywy sprzedającego, jak i nabywcy
9. Powstanie obowiązku podatkowego w VAT w przypadku faktur wystawianych za pośrednictwem KSeF – data wysyłki faktury a rozpoznanie obowiązku podatkowego, zmiany wprowadzone przez tryb offline24
10. Faktury wystawiane w walutach obcych – zasady stosowania kursów walut do faktur ustrukturyzowanych
11. Zmiany w zakresie faktur korygujących i metod korygowania dokumentów
- Zasady i tryby korygowania wierszy sprzedażowych faktury – Było / Winno być, korekta przez różnicę
- Jakie zasady przyjąć w odniesieniu do pozostałych elementów faktury, w tym elementów Rozliczenie
12. Zmiany w zakresie faktur zaliczkowych – praktyczne skutki, zakres danych wymaganych w przypadku faktur zaliczkowych wystawianych w ramach KSeF
13. Załączniki do faktur wystawianych w KSeF
- Dla jakich branż dedykowane jest rozwiązanie polegające na włączeniu załączników do schemy faktury?
- Czy stosowanie załączników zintegrowanych z fakturą jest obowiązkowe? Czy dostawca może dostarczyć załącznik do FV np. drogą mailową?
14. Możliwość prezentacji dodatkowych informacji na fakturach ustrukturyzowanych – dla jakich potrzeb można wykorzystać DodatkowyOpis (w miejsce Załącznika)
- Wizualizacja faktury i obowiązek jej oznaczenia kodem QR – czy w każdym przypadku istnieć będzie obowiązek naniesienia kodu QR?
- Typy kodów QR, jakie kody będą stosowane w standardowych okolicznościach, a jakie w trakcie awarii / niedostępności systemu?
- Kiedy wymagane stosowanie dwóch kodów?
- Certyfikat wystawcy – zasady uzyskiwania
15. Duplikaty faktur w KSeF
16. Odliczenie VAT na podstawie faktur ustrukturyzowanych
- Terminy odliczenia – kiedy fakturę uznać za otrzymaną w zależności od trybu jej wystawienia? Co jeśli fakturę od dostawcy otrzymamy w pdf mailem, a następnie w KSeF?
- Wymagane zmiany procedur, np. przy rozproszonych źródłach odbioru faktur
17. Zakres zakupów, które nadal dokumentowane będą w „tradycyjny” sposób
18. Płatności za faktury ustrukturyzowane
- Kiedy powstaje obowiązek zapłaty w MPP z podaniem nr KSeF faktury?
- Kiedy powstaje obowiązek zapłaty z podaniem nr KSeF w przypadku płatności standardowych?
- Zbiorcze identyfikatory płatności – do czego służą, jakie faktury (tj. za jaki okres) mogą być nim objęte?
19. Sankcje finansowe za błędy w korzystaniu z KSeF
- Zakres czynności objętych sankcjami i poziom przewidzianych kar
- Czy spóźnione wystawienie faktury, ale w ramach KSeF, jest objęte sankcjami?
- Do kiedy sankcje nie będą stosowane? I czy jest to uzależnione od tego kiedy dany podmiot miał obowiązek fakturować z wykorzystaniem KSeF?
- Czy okres bezsankcyjny np. za niewystawienie faktury poprzez KSeF powoduje, że Spółka może przyjąć fakturę (jej wizualizację) bez nr KSeF ID?
20. JPK a KSeF
- Nowe oznaczenia w ramach JPK
- Od kiedy przewidziane jest stosowanie w JPK nowych oznaczeń związanych z KSeF?
21. KSeF a faktury uproszczone generowane przez kasę fiskalną - do kiedy paragony fiskalne z NIP nabywcy będą uznawane za FV uproszczoną i będą wyłączone z KSeF?
22. Uprawnienia użytkowników w ramach obligatoryjnego KSeF – zasady nadawania uprawnień
23. Dokument ZAW-FA – zawiadomienie o nadaniu i odebraniu uprawnień do KSeF
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne terminy*
Październik 2025
* Powyższe terminy szkoleń są na bieżąco aktualizowane. Ich dostępność może ulegać zmianie.
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Prowadzący
Marta Szafarowska
Doradca podatkowy, partner zarządzający w Gekko Taxens. Doradca podatkowy Związku Polskiego Leasingu. Wykładowca Gekko Taxens Akademia. Specjalizuje się w szeroko rozumianych zagadnieniach podatkowych spotykanych w branży motoryzacyjnej i leasingowej.
Od lat doradza dealerom, importerom i firmom leasingowym, umiejętnie wypracowując praktyczne rozwiązania nawet skomplikowanych problemów. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu VAT, CIT, PIT i akcyzy. Swoją wiedzą regularnie dzieli się podczas szkoleń i konferencji. Aktualnie skupia się na tematyce związanej z KSeF, w tym na wdrożeniach e-fakturowania w spółkach, które zostaną objęte tym obowiązkiem od 1.02.2026.
Marek Urbaniak
Adwokat, starszy konsultant w Gekko Taxens Doradztwo Podatkowe. Prowadzi szkolenia dotyczące wdrożenia KSeF m.in. w spółkach z branży dealerskiej i leasingowej.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z VAT oraz technologią podatkową. Zajmował się doradztwem podatkowym w polskich i międzynarodowych kancelariach i firmach konsultingowych, w tym należących do tzw. wielkiej czwórki. Uczestniczył w wielu projektach obejmujących wdrożenia cyfrowego raportowania podatkowego, doradztwo związane z międzynarodowym obrotem towarowym oraz dla branż automotive i energetycznej.
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Zakres oferty i wynagrodzenie
SZKOLENIE DLA GRUPY DO 15 OSÓB
- Materiały szkoleniowe i certyfikaty uczestnictwa w formie elektronicznej
- Możliwość zadawania pytań prowadzącym w trakcie i po szkoleniu (mailowo)
- Możliwość uzyskania nagrania ze szkolenia
- Termin ustalany indywidualnie
SZKOLENIE DLA GRUPY DO 30 OSÓB
- Materiały szkoleniowe i certyfikaty uczestnictwa w formie elektronicznej
- Możliwość zadawania pytań prowadzącym w trakcie i po szkoleniu (mailowo)
- Możliwość uzyskania nagrania ze szkolenia
- Termin ustalany indywidualnie
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
