Estoński CIT 2025. Operacje księgowe, sprawozdanie finansowe i aktualne problemy podatkowe
Bartosz Mazur
Barbara Urbanek-Rajwa
Dlaczego warto wykupić dostęp do szkolenia?
O szkoleniu
Estoński CIT 2025. Operacje księgowe, sprawozdanie finansowe i aktualne problemy podatkowe. Dlaczego warto wykupić dostęp?
- Dostęp natychmiast po zgłoszeniu
- Nawet 6 godzin kompleksowej wiedzy
- Dostęp do nagrań w każdym pakiecie uczestnictwa
- Możliwość uzyskania dostępu do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT
- Profesjonalne materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- Imienny certyfikat uczestnictwa
Formuła szkolenia
Część 1
Aspekty bilansowe
(operacje księgowe,
sprawozdanie finansowe)
+
sesja pytań i odpowiedzi
Dostęp: Natychmiast
Długość: ponad 3 godziny nagrań
Prowadząca:
Barbara Urbanek-Rajwa, biegły rewident
W ramach tej części omówione zostały m.in. poniższe tematy:
- Przykładowe księgowania – m.in. w związku z ukrytym zyskiem / wydatkiem niezwiązanym z działalnością
- Zawartość sprawozdania finansowego na EC, w tym nota dodatkowa
Część 2
Aspekty podatkowe
(aktualne problemy, nowe interpretacje
i wyroki)
+
sesja pytań i odpowiedzi
Dostęp: Natychmiast
Długość: ponad 3 godziny nagrań
Prowadzący:
Bartosz Mazur, doradca podatkowy
W ramach tej części omówione zostały m.in. poniższe tematy:
- Samochody w EC. Czy trzeba płacić podatek od prywatnego użytku pracowników? + inne przypadki
- Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością, w tym najnowsza praktyka dotycząca kar umownych.
- Wyjście z estońskiego CIT – jak rozliczyć?
Wybrane bloki tematyczne. Szczegółowy program znajduje się poniżej.
Przykładowe księgowania
Sprawozdanie finansowe
Ujęcie podatku w księgach
Korekty kosztów i przychodów
Eksploatacja samochodów firmowych
Kary umowne
Ukryte zyski
Wydatki niezwiązane z działalnością
Wyjście z estońskiego CIT
Część 1.
Aspekty bilansowe
(operacje księgowe,
sprawozdanie finansowe)
Prowadząca:
Barbara Urbanek-Rajwa, biegły rewident
Obowiązki bilansowe przed przejściem na CIT estoński
- Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat przed przystąpieniem do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek
- Obowiązek zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami o rachunkowości
- Dane porównawcze w dodatkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień poprzedzający wejście w CIT estoński
Księgi rachunkowe w systemie CIT estoński
- Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych w systemie CITE
- Transakcje istotne dla ryczałtu od dochodów spółek (ar.28m. updop)
- Wyodrębnienie kont analitycznych
- Podatek odroczony
- Stosowanie wybranych uproszczeń a CIT estoński
Wybrane operacje - ujęcie w księgach rachunkowych
- Dochód z tytułu ukrytych zysków
- Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
- Operacje dotyczące środków trwałych z uwzględnieniem dotacji
- Operacje dotyczące rozliczeń międzyokresowych
- Korekty faktur, duplikaty i koszty na przełomie roku, czyli moment powstania obowiązku podatkowego
- Samochody wspólników
- Podział wyniku finansowego i wypłata dywidendy
- Wypłata zaliczki na poczet dywidendy
Roczne sprawozdanie finansowe w CIT estońskim
- Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
- Informacja dodatkowa
- Sprawozdanie finansowe a ukryte zyski
- Rekomendacje KSR2
- CIT estoński a nota podatkowa
- Przejście na ryczałt w trakcie roku a roczne sprawozdanie finansowe
- Dane porównawcze w rocznym sprawozdaniu finansowym
Część 2.
Aspekty podatkowe
(aktualne problemy, nowe interpretacje i wyroki)
Prowadzący:
Bartosz Mazur, doradca podatkowy
Wydatki niezwiązane z działalnością i ukryte zyski. Aktualna praktyka
- Jednak bez podatku od prywatnego użytku samochodów przez pracowników? Najnowszy wyrok i co z niego wynika
- Wydatki samochodowe – netto czy brutto?
- Wydatek z faktury czy wydatek z ksiąg?
- Rozliczenie zwrotu składki ubezpieczeniowej
- Wyjazd na rajd
- Samochody kolekcjonerskie
- Podniesienie mocy silnika
- Kary umowne i odszkodowania
- Odszkodowanie wypłacone na rzecz klienta z winy importera
- Alkohol i inne prezenty dla kontrahentów
- Darowizny
- Kradzież towaru; niedobory inwentaryzacyjne
- Wyliczanie limitu 5-krotności w 2025 r.
- Limit 5-krotności a wiele spółek tego samego właściciela
- Wynajem nieruchomości od właściciela – aktualna praktyka
- Pożyczki od i do spółki – orzecznictwo
- Wynagrodzenie prokurenta
- Wynagrodzenia członków rodziny
Pozostałe zagadnienia bieżące
- Planowane zmiany w estońskim CIT. Aktualny status
- JPK_CIT a estoński CIT
- Błędy w księgach – utrata prawa do estońskiego CIT? Odpowiedź na interpelację
- Podziały i łączenia spółek – aktualna praktyka
- Zaliczka na poczet dywidendy – nowa praktyka?
- Brak wypłaty dywidendy pomimo uchwały – co z EC?
- Limit przychodów pasywnych
- Przejście na estoński CIT w trakcie roku a data podpisu na sprawozdaniu
- Reorganizacja w celu skorzystania z estońskiego CIT – unikanie opodatkowania?
- Podatek od nieujawnionych operacji – kiedy należny i za jaki okres? Czy zawsze płatny z odsetkami? Czy zawiązanie rezerwy na „wszystkie potencjalne koszty” załatwia sprawę?
- Wypełnienie OSW-RD za 2024 r.
Wyjście z estońskiego CIT
- Ogólne konsekwencje podatkowe
- Czy można zrezygnować z EC przed upływem 4 lat?
- Jak zrezygnować z estońskiego CIT?
- Do kiedy należy zrezygnować z estońskiego CIT?
- Tzn. korekta wyjściowa
- Korekta wyjściowa – rozliczenie rezerw i odpisów
- Amortyzacja
- Inne różnice przejściowe
- Co z leasingiem?
Sprawdź, kto prowadzi szkolenie
Wykładowcy
Bartosz Mazur
Doradca podatkowy i partner w Gekko Taxens. Zajmuje się głównie podatkami dochodowymi. W przeszłości pracował jednak również w działach zajmujących się podatkiem VAT, dzięki czemu zdobył wszechstronną wiedzę, pozwalającą na kompleksową obsługę klientów.
Specjalizuje się w szczególności w doradztwie dla firm z branży motoryzacyjnej, leasingowej, farmaceutycznej, IT i nieruchomości.
Barbara
Urbanek - Rajwa
Biegły rewident z wieloletnim doświadczeniem. Współzałożycielka spółki Nowak & Rajwa Business Services, która od kilkunastu lat tworzy, rozwija i udoskonala systemy zarządzania w przedsiębiorstwach motoryzacyjnych. W swojej pracy skupia się m.in. na prowadzeniu ksiąg rachunkowych firm dealerskich, a także badaniu ich sprawozdań finansowych. Oprócz tego specjalizuje się w kontrolingu i audytach finansowych.
Dopasuj szkolenie do swoich potrzeb i sprawdź...
Dostępne pakiety i formy płatności
Estoński CIT 2025 - szkolenie kompleksowe
- Dostęp do 1. części szkolenia (operacje księgowe + sprawozdanie finansowe) (ponad 3 godziny nagrań)
- Dostęp do 2. części szkolenia (aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki) (ponad 3 godziny nagrań)
- Dostęp do sesji pytań i odpowiedzi
- Dostęp do nagrań ze szkolenia - nielimitowany
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
699 zł
netto + VAT
Estoński CIT 2025 - operacje księgowe + sprawozdanie finansowe
- Dostęp do 1. części szkolenia (operacje księgowe + sprawozdanie finansowe) (ponad 3 godziny nagrań)
- Dostęp do 2. części szkolenia (aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki) (ponad 3 godziny nagrań)
- Dostęp do sesji pytań i odpowiedzi
- Dostęp do nagrań ze szkolenia - na 30 dni
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
449 zł
netto + VAT
Estoński CIT 2025 - aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki
- Dostęp do 1. części szkolenia (operacje księgowe + sprawozdanie finansowe) (ponad 3 godziny nagrań)
- Dostęp do 2. części szkolenia (aktualne problemy podatkowe, nowe interpretacje i wyroki) (ponad 3 godziny nagrań)
- Dostęp do sesji pytań i odpowiedzi
- Dostęp do nagrań ze szkolenia - na 30 dni
- EKO materiały szkoleniowe (w formie pdf)
- Certyfikat w formie elektronicznej
- Certyfikat w formie papierowej*
- Dostęp do 5 archiwalnych szkoleń o estońskim CIT (przez 30 dni)
449 zł
netto + VAT
* Na życzenie Uczestnika
Masz pytania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji
Kontakt
